水杯子 追問

2018-08-24 16:17

沒有出入庫單，是直接購買原材料時借主營業務成本 貸現金 然后開出工程款發票時 借現金貸主營業務收入嗎

鄒老師 解答

2018-08-24 16:20

你好，工程公司購買材料是不能直接計入主營業務成本，應當計入原材料，領用計入工程施工核算的

水杯子 追問

2018-08-24 16:26

但是購買的時候是直接用于施工 沒有領用也沒有出入庫的過程，可不可以購進原材料的時候 借工程施工 貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-08-24 16:27

你好，個人建議是先走原材料科目，然后領用才計入工程施工核算

水杯子 追問

2018-08-24 16:29

沒有領用過程和出入庫的 該怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-08-24 16:30

你好，你分錄上面還是需要體現這個過程的

水杯子 追問

2018-08-24 16:34

是需要自己做個出入庫單嗎？

鄒老師 解答

2018-08-24 16:35

你好，是的，是這個意思

水杯子 追問

2018-08-24 16:36

借；原材料 貸；銀行存款等科目 
借；工程施工 貸；原材料 
借；銀行存款等科目 貸；主營業務收入 應交稅費 
 
這個到后面還需要做個轉賬憑證是不  借主營業務成本 貸工程施工

鄒老師 解答

2018-08-24 16:37

你好，是的，需要把工程施工結轉到主營業務成本

水杯子 追問

2018-08-24 16:53

金蝶系統月末結轉損益是把主營業務成本一起結轉了嗎？還是需要自己手動做結轉成本的憑證？

鄒老師 解答

2018-08-24 16:54

你好，需要你自己吧工程施工結轉到主營業務成本 
主營業務成本結轉到本年利潤是系統自動完成的