進口關稅和進口增值稅，這兩票的專用繳款書都可以數據采集，國稅申報增值稅抵扣嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-08-24 15:21

你好，增值稅的可以抵扣，關稅無法抵扣增值稅的

不忘初心追問

2018-08-24 15:25

噢，鄒老師，那繳納關稅和增值稅的發票，分錄分別怎么做呢？

鄒老師解答

2018-08-24 15:27

你好借；庫存商品（不含稅價格+關稅）應交稅費（進項稅額）貸；銀行存款等科目

不忘初心追問

2018-08-24 15:30

關稅和增值稅都是一樣的分錄？

鄒老師解答

2018-08-24 15:31

你好，關稅計入貨物成本，增值稅計入進項稅額

不忘初心追問

2018-08-24 15:33

關稅分錄是庫存商品增加含稅額，
增值稅庫存商品不含稅，稅額是進項稅

鄒老師解答

2018-08-24 15:34

你好，這個分錄已經很明顯了啊
借；庫存商品（不含稅價格+關稅）應交稅費（進項稅額）貸；銀行存款等科目

不忘初心追問

2018-08-24 15:37

是的，現在明白了，謝謝

鄒老師解答

2018-08-24 15:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

你好，增值稅的可以抵扣，關稅無法抵扣增值稅的

2018-08-24 15:21:44

你可以作廢2月份的申報，并去稅務局更正申報1月份的增值稅申報表

2019-03-07 15:38:27

你好，增值稅需要認證，可以抵扣，關稅計入成本

2016-12-14 19:24:54

你好，關稅計入成本，增值稅計入進項稅額

2017-08-01 11:14:24

您好，海關進口增值稅專用繳款書抵扣操作流程：　　一、實行海關進口增值稅專用繳款書（以下簡稱海關繳款書）“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關繳款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》（包括紙質資料和電子數據）申請稽核比對。　　二、由于海關傳遞海關繳款書數據時限一般在繳款成功后10-25個工作日，我公司需先在電子口岸確認抵扣經營單位，客戶先不要急上傳海關繳款書。（最好在繳款書日期后25個工作日之后才上傳比對）。　　三、納稅人應按要求完整規范采集海關繳款書海關繳款書號碼在通關系統中共有22位，可抵扣的海關繳款書號碼第20位必須是“L”。納稅人在采集海關繳款書時號碼應完整規范錄入，其中：數字、字母、符號以半角錄入；大寫英文字母“L”在內的22位號碼必須填寫完整；其中“—”不能以“/”代替；英文字母“L”一律為大寫；通關系統開具的海關繳款書號碼上行打印的括號和四位日期不屬于繳款書號碼，不應錄入；開票日期應錄入票面填發日期；如企業取得同一號碼多張海關繳款書，稅額應按末張海關繳款書最后一欄合計數錄入。　　四、　　納稅人可自行通過網上電子申報系統查詢海關繳款書稽核結果查詢方法，應先選擇海關繳款書上報月份然后再點擊“稽核管理——查詢比對結果”。具體操作請看《網上申報海關繳款書稽核操作說明》或咨詢稅務局技術服務公司。納稅人應注意網上比對查詢方法避免由于操作錯誤導致錯過抵扣期限造成損失。

2018-01-29 21:05:20

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