田陳 追問

2018-08-20 17:13

老師，根據發票入賬的應付賬款和暫估的應付賬款金額不一樣啊？

鄒老師 解答

2018-08-20 17:17

你好，之前把之前暫估分錄沖銷，然后根據發票做購進就是了  
如果之前有領用，因為暫估金額錯誤，需要對領用分錄做相應調整的

田陳 追問

2018-08-20 17:21

這個怎么調整啊，老師。

鄒老師 解答

2018-08-20 17:28

你好，比如暫估多了，實際發票少了 
比如暫估100，發票到了90，當時領用做了分錄100 
那么調整分錄就是  
根據發票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估   貸；原材料100 
根據發票入賬 
借；原材料 90  應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目 
借；原材料   貸；生產成本  10

田陳 追問

2018-08-20 17:31

那暫估多了怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-08-20 17:36

你好，這個就是暫估多了例子啊

田陳 追問

2018-08-20 17:49

哦我寫錯了，那暫估少了怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-08-20 17:50

你好 
比如暫估100，發票到了110，當時領用做了分錄100 
那么調整分錄就是  
根據發票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估 貸；原材料100 
根據發票入賬 
借；原材料,110 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；應付賬款等科目