春暖花開 追问

2016-04-07 16:37

老師，我們有的供應商是一年才開一次發票，那么每月都要做暫估入賬么？這樣行么？還有一個問題再請教一下老師，我們廠為了擴大經營，現在真在建廠房，沒建成功呢，現在能不能入賬廠房為固定資產呢，能不能做分錄為：借固定資產貸：實收資本？這兩個問題請教一下老師……

春暖花開 追问

2016-04-08 10:02

老師，供應商平時金額不大，他不肯平時開票，要一年才開，一年開票金額4萬左右，而且我們廠是私營企業，老板就不上規矩，有時做賬特別惱火，有的賬沒辦法做，沒票、收據之類叫你做賬，他也叫做。

春暖花開 追问

2016-04-08 11:06

老師，你說的對；還請問一下：增值稅普通發票與增值稅專票做賬有區別么？老師，我知道增值稅普票不能抵扣，但是做賬有區別么？

鄒老師 解答

2016-04-06 18:19

沖銷  借；應付賬款-暫估    貸；原材料
根據發票入賬   借；原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目

鄒老師 解答

2016-04-07 13:15

你如果后面發票的材料成本低于你領用的，是會造成庫存負數，所以還需要做暫估

鄒老師 解答

2016-04-07 19:02

1，個人建議及時開具材料發票，這樣就可以避免頻繁的暫估
2，沒有完工只能是在在建工程科目核算，不能轉入固定資產的

鄒老師 解答

2016-04-08 10:04

那你只能按老板的意思入賬了
行為不正規，是造成賬務很難處理的一個原因

鄒老師 解答

2016-04-08 11:44

沒有什么區別
普通發票全額計入成本或費用等科目，專用發票需要價稅分錄，價格計入成本或費用科目，稅金計入進項稅額