春暖花開 追問

2018-08-18 19:21

老師換的壓縮機開的票是1100元？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 19:25

你好，可以做費用，也可以追加固定資產成本

春暖花開 追問

2018-08-18 19:29

老師，分錄請你寫一下好么？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 19:35

你好，如果做費用，借管理費用（制造費用）――修理費  借應交稅費（進項稅額，如果是專票的話，普票沒有這個）貸銀行存款。如果做固定資產 借固定資產――空調  借應交稅費（進項稅額，如果是專票的話）貸銀行存款。并按照現在的凈值重新計算月折舊額

春暖花開 追問

2018-08-18 21:12

老師，按現在近值怎么計算月折舊額？換的壓縮機是用微信支付的1100元，請老師寫一下舉個例子么？怎么寫？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 21:58

你好，比如，空調原值3000元，殘值率5%，折舊年限36個月，已提折舊10個月，累計折舊791.70元，換壓縮機1100元，那么空調原值調為4100元，假設折舊年限不變，那么殘值率調為205元，剩余折舊年限26個月，月折舊額為（4100-205-791.7）/26=119.36元

春暖花開 追問

2018-08-18 22:06

老師，再請你把這個舉例分錄，完整寫一下好么？麻煩老師了。

徐阿富老師 解答

2018-08-18 22:17

你好，1壓縮機借固定資產-空調 1100（假如是普票） 貸銀行存款 1100    2，計提折舊借管理費用（制造費用）-折舊費119.36   貸累計折舊   119.36

春暖花開 追問

2018-08-18 22:22

老師，要不要在固定資產模塊卡片賬做？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 22:41

你好，如果有固定資產模塊的，要在模塊里增加上去的，里面有這個功能的，但是我現在也沒有固定資產模塊的賬套，所以我沒法詳細告訴你怎么增加，是不是你自己進去摸索下？或者直接做修理費也是可以的。

春暖花開 追問

2018-08-19 06:20

老師，如果用固定資產模塊，那么做賬是不是通過在建工程這個科目做賬？

徐阿富老師 解答

2018-08-19 07:01

你好，這個不用通過在建工程科目的，購入直接使用的不需要通過這個轉。

徐阿富老師 解答

2018-08-19 07:02

你好，如果覺得我的回答還滿意，請為我五星評價，謝謝。

春暖花開 追問

2018-08-19 08:23

老師，如果不通過在建工程科目，直接加上去，那么之前空調凈值已經剩下650元了，現在原值是不是650元加1100就是固定資產原值呀？

徐阿富老師 解答

2018-08-19 08:29

不是的，原值還是原值+1100，你如果不習慣，那你通過在建工程轉也是無所謂的。

春暖花開 追問

2018-08-19 09:08

好的，謝謝老師！謝謝老師耐心回答！

徐阿富老師 解答

2018-08-19 09:10

不客氣，歡迎下次有問題繼續向徐老師提問，可別忘記給我五星評價噢，謝謝。