郭興 追問

2018-08-14 12:33

本月計提  次月發放 繳納五險一金和繳納個稅這幾個如何做分錄

蔣飛老師 解答

2018-08-14 12:42

1.社保當月交當月 
借：管理費用-社保費（公司部分） 
其他應收款-社保（個人部分） 
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2018-08-14 12:42

2.當月計提工資 
借：管理費用 
銷售費用 
貸：應付職工薪酬

蔣飛老師 解答

2018-08-14 12:44

3.次月發工資（扣社保扣個稅） 
借：應付職工薪酬 
貸：應交稅費-應交個人所得稅 
其他應收款-社保（個人部分） 
銀行存款（或庫存現金）

郭興 追問

2018-08-14 16:12

計提當月工資： 
借 
管理費用（銷售費用） 
貸 
應付職工薪酬-工資 
應付職工薪酬-社保-企業部分 
應付職工薪酬-公積金-企業部分 
其它應收款-社保-個人部分 
其它應收款-公積金-個人部分 
應交稅費-應交個人所得稅 
  
  
發放當月工資 
借應付職工薪酬-工資 
貸銀行存款 
  
  
繳納當月社保 
借 
應付職工薪酬-社保-企業部分 
應付職工薪酬-公積金-企業部分 
其它應收款-社保-個人部分 
其它應收款-公積金-個人部分 
貸 
銀行存款 
  
  
繳納當月個稅 
借 
應交稅費-應交個人所得稅 
貸 
銀行存款

郭興 追問

2018-08-14 16:12

這個對嗎

蔣飛老師 解答

2018-08-14 16:30

你好！ 
計提工資不對，其他都是對的

蔣飛老師 解答

2018-08-14 16:31

當月計提工資 
借：管理費用 
銷售費用 
貸：應付職工薪 
（金額為應發工資）