萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 09:08

老師問你個問題 俺公司是做手機零售 庫存非常大大到1000多萬 情況是這樣的 1、每個月都要給移動、聯通、電信開傭金服務費金額有50萬左右，但是沒有相應的進項票，所以這筆收入就不能結轉成本；2、之前有一批發票逾期沒有認證稅局查到接受罰款后都入了成本；造成庫存大至今得不到緩解，老師這個有好的辦法嗎？還有服務費結轉不了成本就要找費用票要不年底就要交大額的企業所得稅，服務費這塊有辦法緩解沒有？

鄒老師 解答

2018-08-10 09:11

你好 
1你可以用人工作為成本核算 
2，你這個對應的手機有銷售嗎，有就結轉到成本，沒有就在庫存商品掛賬 
3，服務費你可以把對應的人工結轉到成本的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 09:21

俺是分內外賬的 現在不是再賬的人工都要交社保嗎  所以我的賬上沒有幾個人所以每月人工沒有多少

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 09:23

因為每月結轉的成本減少不了多少實際庫存、但是服務費沒有都是在增加的而且大于結轉的成本所以每月庫存在逐漸增大而沒有減少

鄒老師 解答

2018-08-10 09:29

你好，你可以把費用做少一點，通過多結轉成本來降低庫存

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 09:36

服務費沒有相對應的進項發票是沒法結轉成本的把,進項都是手機發票

鄒老師 解答

2018-08-10 09:45

你好，服務費通過工資結轉到成本 ，只需要工資表作為附件計提工資，然后結轉到成本就是了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 10:05

老師一個月人工工資也就是不到兩萬呀

鄒老師 解答

2018-08-10 10:06

你好，那說明你單位確實有那么多利潤，只能還按規定繳納企業所得稅的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 10:10

但是老板不這樣認為 就想讓你會計想辦法

鄒老師 解答

2018-08-10 10:12

你好，那就需要老板提供費用發票抵扣利潤才可以減少企業所得稅納稅的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 10:17

費用那塊老板說他找票廣告費之類的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 10:19

服務費能不能找同行業開對應的服務費或者說我們有幾個個體開

鄒老師 解答

2018-08-10 10:19

你好，不可以，這樣就屬于虛開的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-08-10 10:48

鄒老師沒有其他方法了嗎 因為有很多的零售店員考慮到社保和其他原因工資都是內賬體現的，另外想拿到廠家提量獎勵很多店提貨都走到一個店上造成一店業務大進項大所以每月做的無票收入也多，整體算下來老板感覺也沒有多大的利潤，所以就想控制利潤年底少交稅

鄒老師 解答

2018-08-10 10:49

你好，你需要按規定取得成本或費用發票才可以用來抵扣企業所得稅的