1、一般人，六月份開了一張發票，增值稅是300已經繳納，在七月份發現此張發票錯了，七月份我又開了一張銷項負數發票，七月份怎么進行申報增值稅，怎么填寫申報表，七月份還有別的發票 2、我六月份交的300 元的稅額還用退給我企業嗎3、我在做分錄時應該怎么做

程小峰老師

職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師

2018-08-09 14:02

您好！開具了負數發票，就相當于將前面那張發票作廢了，然后需要向對方將發票收回來，然后入賬：先沖紅：借：銀行存款/應收賬款貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅，金額全部為負數。這個不影響你本月應交稅款的。

美豆心情追問

2018-08-09 14:14

我填寫申報表時，是不是得把這負數稅額計算上，再填寫銷項數字

程小峰老師解答

2018-08-09 14:15

您好！是的，是將負數稅額給減去后的數據填報。

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