蔣飛老師 解答

2018-08-06 05:35

2..2018年5月 
所得稅匯算清繳時 
借：以前年度損益調整300 
貸：應交稅費-應交企業所得稅300

蔣飛老師 解答

2018-08-06 05:36

交納時 
借：應交稅費-應交企業所得稅300 
貸：銀行存款300

Mingli.Shao 追問

2018-08-06 07:09

1.就是說，在2017末，應交稅費_應交所得稅有余額2100元，體現在資產負債表應交稅金下唄！2.那在2018年有以前年度損益調整這個科目最后怎么處理，是在當月月末結轉到利潤分配_未分配利潤里面嗎？謝謝

蔣飛老師 解答

2018-08-06 07:17

你好！ 
這兩點，你的理解是對的

蔣飛老師 解答

2018-08-06 07:19

結轉時 
借：利潤分配-未分配利潤300 
貸：以前年度損益調整300

Mingli.Shao 追問

2018-08-06 07:32

結轉以前年度損益這筆憑證是在2018年5月做嗎？這個在軟件中是自動損益結轉直接轉的還是手工做分錄呢？那在出2018年5月份的資產負債表時這個300體現在本月的未分配利潤里嗎？

蔣飛老師 解答

2018-08-06 07:47

你好！ 
對的 
分錄做在5月份 
300體現在本月的資產負債表未分配利潤里面