徐嘉齊 追問

2018-08-03 15:11

無論是內部研討軟件的人工工資，還是支付給軟件開發公司的錢：1、16年5月-17年12月的，我全部都直接做到管理費用里了，沒有經過研發支出——費用化支出這個科目。2、18年1-7月，同事又全部直接計入到研發支出里面去了，而且還體現在了資產負債表里。我現在想調整，不知道怎么調。老師的意思我理解一下，您看看對不對：
1、16年5月-17年12月的，因為全部費用化了，只是科目沒有用對，可以調整是嗎？具體如何調呢？
2、16年5月-17年12月的，已經全部費用化了，不要調整為資本化處理，存在風險。具體的風險老師給說說唄。
3、18年1-7月的賬，因為沒有跨年，我重新調整賬目，該費用化的費用化，該資本化的資本化，這樣可以嗎？（說明：我們開發的就是基于**平臺的一個商城，已經于17年9月正式上線了，但一直到現在，又一直不斷的在更新功能、界面等）

QQ老師 解答

2018-08-03 15:39

你好！2018年之前的做費用化可以調帳因為不影響利潤表（你們沒有申請加計扣除吧） 通過以前年度損益調整科目來調整  做一筆 借：研發費用—費用化支出   貸： 以前年度損益調整    然后在做  借：以前年度損益調整   貸：研發費用—費用化支出  就可以  如果做資本化就會影響資產負債表和利潤表數據影響企業所得稅。2018年可以按實際業務做費用化或資本化

徐嘉齊 追問

2018-08-03 15:53

老師，我們沒有申請加計扣除，而且這兩年一直是虧損，所以還未交過企業所得稅。
1、我把16年5月-17年12月支付給軟件開發公司的開發費用的匯總額（200萬），按您上面說的做一筆調整就可以了吧？還是要一筆一筆的單獨調整（這期間總共付過16次款，做了16筆分錄）
2、16年5月-17年12月內部研討人員的工資，需要挑出來按上面的分錄做調整嗎？
您說的調整分錄我再重復一下：
借：研發支出——費用化支出2000000  ，貸：以前年度損益調整2000000
借：以前年度損益調整2000000，貸：研發支出——費用化支出2000000

QQ老師 解答

2018-08-03 15:56

你好！18年前的可以統計總數調一筆，附件明細就可以