Lizzzzzy 追問

2018-08-01 14:43

可是 稅務局開的發票 稅額是直接從公帳里扣的 作廢之后 稅額還沒轉回公帳里

吳月柳 解答

2018-08-01 14:44

你繳稅時做的分錄，借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款，沒退應交稅費科目是借方表示預繳的。

Lizzzzzy 追問

2018-08-01 16:29

是當月代開的發票作廢

吳月柳 解答

2018-08-01 16:32

你做賬不是繳稅金與開發票分開嗎?這個是不影響的，你下次開專票時會直接抵掉的。

Lizzzzzy 追問

2018-08-01 16:49

正常帶開票 就是借應收賬款 貸銷項稅額 代主營業務收入 借銷項稅額 貸銀行 

吳月柳 解答

2018-08-01 17:09

分錄沒錯，現在作廢了，第一筆分錄做紅字即可。

Lizzzzzy 追問

2018-08-02 15:45

是當月開的發票當月作廢 那就做一張憑證 借應收的做紅字嘛 

吳月柳 解答

2018-08-02 17:55

是的，應收那張憑證做紅字就可以了