計稅基礎和賬面價值，這里的遞延資產的產生是因為預收和發出商品賬面價值和計稅基礎的不同嗎

徐源潞

職稱： ,中級會計師

2018-07-23 21:13

安裝工作是必要組成部分，所以該公司賬目多少確認了收入成本，也多交了所得稅，現在把多出的收入成本沖回去，但是稅已經交了。就通過遞延所得稅來調節。這部分應該是安裝完之后交，可現在公司提前交了，以后再確認收入的時候就不用交稅了，符合遞延所稅的要求

悠然自得追問

2018-07-23 21:33

所以這個不能用資產負債表債務法來考慮這個問題嗎，您說的這個方法我知道，但是我就是想咨詢一下通過賬面價值和計稅基礎來考慮這個問題

徐源潞解答

2018-07-23 21:36

這不適合。如果他賬做對了，根本不需要做遞延

精選問題

老師好，請問有公司法的普及嗎？比如有限公司，股東和問

你好，這個學堂沒有對應的視頻解說。只是考試的課程而已。答
公司之前承兌換現金有風險嗎？問

你好，風險有的，但是不大。答
B承租方從A租入的汽車,由承租方B承擔保險費和審問

您好，這種情況無法稅前扣除答
公司給別人代繳納社保，應該怎么做賬務比較合適，而問

你好，這個本身違規，你外賬上，如果一定要做，就當做公司有這個人，給他報工資，買社保。答
你好，注冊資本50萬，但是銀行借款有150萬，這個150萬問

根據《財政部國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2008〕121號），非金融企業接受關聯方債權性投資與其權益性投資比例不得超過2:1。如果銀行借款屬于關聯方借款，且超過該比例，超出部分的利息不得稅前扣除。借款利率需不超過金融企業同期同類貸款利率，否則超出部分的利息也不得稅前扣除答

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