77952198 追問

2018-07-23 10:16

貨款總金額是確定的，專票16個點的

張艷老師 解答

2018-07-23 10:20

借：原材料 
       其他應收款--待認證進項稅額 
       貸：銀行存款 
等以后收到發票時，做 
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
       貸：其他應收款--待認證進項稅額

77952198 追問

2018-07-23 10:22

那如果金額和稅款不確定要怎么記？

張艷老師 解答

2018-07-23 10:22

如果不確定的話，是要做暫估入賬分錄的

77952198 追問

2018-07-23 10:27

發票金額確定的話，發票到了以后s是放在哪個科目做原始憑證呢？

77952198 追問

2018-07-23 10:28

暫估入庫的要怎么記分錄呀？

張艷老師 解答

2018-07-23 10:39

上面第一個問題，沒看懂什么意思？ 
暫估入庫的分錄 
借：原材料--暫估入庫  貸：銀行存款 
等實際收到發票后，紅沖暫估分錄，然后按收到的發票重新編制分錄。

77952198 追問

2018-07-23 10:47

我的意思是發票是做其他應收款的原始憑證還是做原材料那筆的原始憑證

張艷老師 解答

2018-07-23 10:50

是的，確認其他應收款--待認證進項稅額科目是和原材料在一個分錄中的。

77952198 追問

2018-07-23 10:51

那發票到了以后就是做其他應收款—待認證進項稅額那筆分錄的原始憑證了對吧？

張艷老師 解答

2018-07-23 10:54

是這樣的 
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