娟子 追問

2018-07-13 12:01

但公司出納說應該從7月份工資里應該扣款了，我們是當月發(fā)上個月工資，到底應該怎么操作最合理，如果從8月份才開始扣的話公司不是無墊付了1個月的社保

辜老師 解答

2018-07-13 13:41

是的，8月扣的是，公司會先墊付一個月員工個人部分的工資，但是從7月工資里面扣的話，有的員工可能不會接受

娟子 追問

2018-07-13 13:43

如果從7月份工資就開始扣的話是不是從7月份就得計提社保了，如果從8月份工資扣那不是計提和實際扣款都在當月？

辜老師 解答

2018-07-13 13:46

7月分開始扣，不一定要計提社保，要看你們社保局那邊是從幾月開始繳納的，8月扣，可以8月計提，9月發(fā)放8月工資的時候，在扣除

娟子 追問

2018-07-13 13:49

8月份就開始交了，而且是月初就扣，那應該如何進行會計處理

辜老師 解答

2018-07-13 13:52

就是8月扣的時候，借：管理費用—社保費  其他應收款—個人社保，貸：銀行存款， 
9月發(fā)放工資的時候，借：應付職工薪酬  貸：其他應收款—個人社保  貸：銀行存款

娟子 追問

2018-07-13 13:53

第一個分錄應該可以和計提8月份工資時一起做吧

辜老師 解答

2018-07-13 13:56

你可以分開賬務(wù)處理，計提當月的社保費用，跟計提當月工資，分兩個憑證處理，

娟子 追問

2018-07-13 13:57

好的，謝謝您羅老師！

娟子 追問

2018-07-13 14:53

羅老師，還想問下您，如果是從7月份工資里扣的話計提7月份工資時分錄是這樣的嗎 借：管理費用-工資（扣社保前的金額） 貸：其他應付款-社保  應付職工薪酬（扣除社保后的金額），但這樣的話個人繳納部分也算到管理費用中了，影響了企業(yè)的利潤，實際上這部分只是代扣代繳的，分錄應該怎么樣做才正確，金額如何確定

辜老師 解答

2018-07-16 08:42

個人部分的社保不是員工自己承擔的，不是企業(yè)承擔的，但是計提工資還是按照應發(fā)工資計提的，只是發(fā)放的時候，實發(fā)的工資要從員工個人的應發(fā)工資那里扣除個人部分，

娟子 追問

2018-07-16 11:42

羅老師，想問下這句話的后半句是什么意思，社保不是7月才開始扣嗎，為什么6月份會產(chǎn)生費用呢“我們這邊是7月發(fā)6月工資時，6月工資表里扣的是7月的社保，社保是當月交當月的，相當于公司墊付一個月，因為6.20之前沒有做增減員變化，6.20之后就已經(jīng)產(chǎn)生了7月的社保費”