蘭天白云 追問

2018-07-12 16:07

老師，購進時和下月認證時分錄能寫一下嗎

鄒老師 解答

2018-07-12 16:08

你好  
購進 借；原材料等科目   應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）   貸；銀行存款等科目 
下個月認證 借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額） 
第二個分錄之前寫錯方向了，抱歉

蘭天白云 追問

2018-07-12 16:26

月末計提增值稅時，借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，下月交款時，借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款，  你看認證時轉到借方的應交稅費——應交增值稅（進項稅額）科目還掛在那兒沒沖銷嗎，感覺分錄是這樣連著寫的，但是就是感覺計提和認證沒有銜接上，老師，不知道問題出在哪里，麻煩說一下，謝謝

鄒老師 解答

2018-07-12 16:30

你好，沒有規定說需要把進項稅額，銷項稅額的余額結平的