艷 追問

2018-07-10 17:00

那老師二級科目是預繳增值稅嗎，

艷 追問

2018-07-10 17:00

下個月申報的時候，我用做結轉嗎

鄒老師 解答

2018-07-10 17:02

你好，你是一般納稅人？

艷 追問

2018-07-10 17:03

是的

鄒老師 解答

2018-07-10 17:03

你好，增值稅通過應交稅費——應交增值稅（已交稅金）核算 
有應納稅額就需要結轉的

艷 追問

2018-07-10 17:06

有應納稅額結轉分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-07-10 17:11

你好 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅     應交稅費——應交增值稅（已交稅金）

艷 追問

2018-07-10 17:12

這是下月申報前做的結轉嗎？

鄒老師 解答

2018-07-10 17:13

你好，在月底計算應納稅額的時候結轉

艷 追問

2018-07-10 17:18

老師，這是預繳時做的，對嗎

艷 追問

2018-07-10 17:21

應納稅額是指這個月進項大于銷項，還需要交稅，就做您剛才結轉那筆，對嗎？

鄒老師 解答

2018-07-10 17:24

你好，預交只需要做第一筆分錄 
應納稅額是指銷項大于進項的情況下

艷 追問

2018-07-10 17:25

是我剛才給您拍的，還是您第一次z寫的那筆

艷 追問

2018-07-10 17:26

你好，借；應交稅費——增值稅，附加稅，所得稅 稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款

艷 追問

2018-07-10 17:26

這筆嗎

鄒老師 解答

2018-07-10 17:27

你好，預交 
借；應交稅費——增值稅，附加稅，所得稅 稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款 
結轉未交增值稅   借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 應交稅費——應交增值稅

艷 追問

2018-07-10 17:28

好的

艷 追問

2018-07-10 17:29

增值稅二級科目還需要寫預繳zengx增值稅嗎

鄒老師 解答

2018-07-10 17:40

你好，是的，預交的時候是計入 應交稅費——增值稅（已交稅金）

艷 追問

2018-07-10 17:41

好的

艷 追問

2018-07-10 17:41

5月份收到工程發票是：借：工程施工500 應交稅費100  貸：應付賬款600，6月份開出工程發票：借：應收帳款600 貸：主營業務收入500  應交稅費100，那6月份用結轉成本，結轉的話怎么做

艷 追問

2018-07-10 17:41

老師，這個怎么做啊

鄒老師 解答

2018-07-10 17:41

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

艷 追問

2018-07-10 17:48

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-10 17:49

你好，結轉成本 借；主營業務成本   貸；工程施工

艷 追問

2018-07-10 17:51

成本的金額就是工程施工的500wan萬嗎

鄒老師 解答

2018-07-10 17:52

你好，你這個工程預計總收入是多少，預計總成本是多少？ 
一般不會成本與收入金額相等的

艷 追問

2018-07-10 18:03

工程的總收入是7000萬，cheng cem成本大概在5000萬左右

鄒老師 解答

2018-07-10 18:18

你好，那需要按500*5000/7000結轉成本的

艷 追問

2018-07-10 18:20

就是借：主營業務成本，貸：hong a工程施工，金額是按照nin na yanm您那樣計算，對嗎

鄒老師 解答

2018-07-10 18:24

你好，是的，是這樣處理

艷 追問

2018-07-10 19:44

那這樣做完以后還需要別的bu zhou步驟嗎？

鄒老師 解答

2018-07-10 19:44

你好，把主營 業務收入，主營業務成本分別結轉到本年利潤就是了