仰望星空 追問

2018-07-05 11:22

我說的是手續費

宋生老師 解答

2018-07-05 11:22

你好！我明白，你的手續費沒有發票，他現在讓你補去年的所得稅？

仰望星空 追問

2018-07-05 11:24

您好，17年手續費我入賬借：財務費用-手續費779.34, 貸：銀行存款 779.34，稅務局說手續費沒有發票不能入成本；我調賬這筆手續費借：以前年度損益調整 779.34 貸:未分配利潤779.34，借：？貸以前損益調整，這個問號那里是什么科目

宋生老師 解答

2018-07-05 11:26

您好！嚴格來說，你這個是要補稅的。 
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費—應交所得稅 
2、繳納稅款時， 
借：應交稅費—應交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 
貸：以前年度損益調整