ZK 追問

2018-07-04 10:24

老師，我也不知道有沒有符合這個勾稽關系沒有，您說符合嗎？我資產負債表的未分配利潤發生數和凈利潤的本年累計數的差額就是因為以前年度損益調整這個科目產生的

鄒老師 解答

2018-07-04 10:29

你好，需要拿到你單位報表才知道是否符合這個關系的

ZK 追問

2018-07-04 10:36

老師，上面那個公式，是不是就是資產負債表和利潤表之間的勾稽關系哦

鄒老師 解答

2018-07-04 10:36

你好，是的，就是資產負債表和利潤表之間的勾稽關系

ZK 追問

2018-07-04 11:04

老師，我的勾稽關系是對的，但是我看申報系統中的利潤表是沒有以前年度損益調整這個的

鄒老師 解答

2018-07-04 11:05

你好，以前年度損益調整本來就不在利潤表體現，而是在資產負債表的期末未分配利潤體現的

ZK 追問

2018-07-04 11:17

老師，我看申報系統的資產負債表，也沒有以前年度損益調整這個科目，這個差異要怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-07-04 11:19

你好，以前年度損益調整在期末未分配利潤體現 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤 
資產負債表，與利潤表符合這個勾稽關系就不需要調整的

ZK 追問

2018-07-04 11:30

老師，我看自己公司的報表，也是沒有這個科目的；只是資產負債表數和利潤表數的差額剛好就是分錄里以前年度損益調整的差異，老師，這樣的話，我還需要更改報表或申報的時候做什么處理不

鄒老師 解答

2018-07-04 11:43

你好，符合這個勾稽關系就不需要調整的   （未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤）

ZK 追問

2018-07-04 11:46

老師，那我是不需要做什么了？年底結轉后，這差異是不是就會自動結平了哦，就是報表數差異就不會有以前年度損益調整這個差異的存在，是不

鄒老師 解答

2018-07-04 12:43

你好，是的，不需要特地做什么分錄來調整的

ZK 追問

2018-07-04 14:28

老師，那申報的時候也不用做什么調整或說明的了？

鄒老師 解答

2018-07-04 14:29

你好，是的，這個是調整以前年度的事項，不影響今年的正常申報的

ZK 追問

2018-07-04 14:31

老師，因為單單看報表是有差異的，然后表上也看不出是以前年度損益調整的差異，所以申報的時候需要做些什么說明的不？我是今年2018年1月做的調整分錄。

鄒老師 解答

2018-07-04 14:34

你好，不需要做說明 
符合上述勾稽關系就可以的

ZK 追問

2018-07-04 15:00

好的，謝謝老師！老師，還有一個問題，就是我拿到專票，抵扣聯不見了，是勾選認證的，該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-07-04 15:03

你好，需要登報，辦理丟失證明，根據發票聯認證入賬抵扣

ZK 追問

2018-07-04 15:07

老師，我一樣勾選認證，然后復印記賬聯做抵扣聯備查，這樣可以不，不用登報

鄒老師 解答

2018-07-04 15:15

你好，需要登報，這個是必須的手續

ZK 追問

2018-07-04 15:16

老師，如果不登報，這個對我會有什么影響呢？

鄒老師 解答

2018-07-04 15:22

你好，屬于沒有按規定取得發票抵扣

ZK 追問

2018-07-04 15:27

老師，這個如果被發現后，會有怎樣的處理哦

鄒老師 解答

2018-07-04 15:28

你好，需要做進項稅額轉出處理       
補交稅款，滯納金

ZK 追問

2018-07-04 15:28

老師，這個風險是公司來承擔不，會計會承擔什么風險不

鄒老師 解答

2018-07-04 15:51

你好，是公司承擔，會計不存在風險