是的，就是那樣子的哈

你好，學(xué)員，你么利潤(rùn)總額多少的

您好。不用單獨(dú)寫分錄，按照扣除后的金額計(jì)算。 不用單獨(dú)寫分錄，按照扣除后的金額計(jì)算所得稅。

人員按公司實(shí)際的研發(fā)人員構(gòu)成填寫，可以放棄加計(jì)扣除政策。

加計(jì)扣除優(yōu)惠——稅基式優(yōu)惠 　　（1）企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定實(shí)行100%扣除基礎(chǔ)上，按研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按無形資產(chǎn)成本的150%進(jìn)行攤銷。除法律另有規(guī)定外，攤銷年限不得低于10年。 　　（2）科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用——加計(jì)扣除75% 　　科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，在2017年1月1日至2019年12月31日期間，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 　　（3）可加計(jì)扣除的費(fèi)用范圍——國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第40號(hào) 　　a.人員人工費(fèi)用 　　b.直接投入費(fèi)用 　　c.折舊費(fèi)用 　　d.無形資產(chǎn)攤銷 　　e.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi) 　 其他相關(guān)費(fèi)用 　　a.人員人工費(fèi)用。直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。 　　b.直接投入費(fèi)用 　　第一，研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用； 　　第二，用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)； 　　第三，用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用，以及通過經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)。 　　c.折舊費(fèi)用 　　用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。 　　d.無形資產(chǎn)攤銷 　　用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用。 　　e.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。 　　f.其他相關(guān)費(fèi)用。與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)，研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。 　　下列活動(dòng)不適用稅前加計(jì)扣除政策： 　　a.企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）的常規(guī)性升級(jí)； 　　b.對(duì)某項(xiàng)科研成果的直接應(yīng)用； 　　c.企業(yè)在商品化后為顧客提供的技術(shù)支持活動(dòng)； 　　d.對(duì)現(xiàn)存產(chǎn)品、服務(wù)、技術(shù)、材料或工藝流程進(jìn)行的重復(fù)或簡(jiǎn)單改變； 　　e.市場(chǎng)調(diào)查研究、效率調(diào)查或管理研究； 　　f.作為工業(yè)（服務(wù)）流程環(huán)節(jié)或常規(guī)的質(zhì)量控制、測(cè)試分析、維修維護(hù)； 　　g.社會(huì)科學(xué)、藝術(shù)或人文學(xué)方面的研究。