恩恩北北 追問

2025-05-24 09:54

算出來是25.41萬，跟稅務局那個25.16有點差距，改一下對吧》？

恩恩北北 追問

2025-05-24 09:55

老師，這個人數(shù)我覺得也不太對，我一會算算哈，這個系統(tǒng)出來時14人，再就是，應付職工薪酬那塊怎么填？我12月表上應付職工薪酬一百多萬，當時是按申報個稅來的， 又估了一部分，估的這幾個月申報個稅都沖了，應該不用再調(diào)整了吧

郭老師 解答

2025-05-24 09:57

你好，你截圖你所得稅申報表表頭，我看一下12月份的。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:04

老師你看，自動出來的。從業(yè)人數(shù)是不是這樣算：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
然后從業(yè)人數(shù)：=全年季度平均值*4？

郭老師 解答

2025-05-24 10:05

我要第四季度所稅申報表表頭上面。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:13

看到了，那就按這個來吧？當時四舍五入的。我這個公司，23年底才接過來，24年每個月申報幾個人，12月開票有了收入，也有成本，就還是虧， 是不是我這個年報也不很復雜？好幾年沒報外賬了，年報都快忘了

郭老師 解答

2025-05-24 10:16

是的
不復雜
不需要調(diào)整的更簡單

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:18

老師你老專業(yè)了我發(fā)現(xiàn)嘿嘿。工資薪金還有個啥問題，就是我成本估了80萬，今年分三個月報了。后來有的說，稅管員不允許第二年的沖第一年，但是我們成本都是人工費，工人每個月還只能報4000繳稅他們就不愿意，這個事兒和老板說了，如果稅局不愿意讓調(diào)增再說，那我就申報就當估的成本也就是成本，根本也不用調(diào)整吧、

郭老師 解答

2025-05-24 10:19

你的意思是你去年暫估了80，然后今年用工資沖了，是這個意思嗎？

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:20

是滴，因為當年沒法申報那么多，有的人一下子發(fā)了一萬多，繳稅太多了，就按一個月4000-5000報的，去年十二月成立65人，然后今年1-3月這些人又爆了4000左右一個月，沖了我那個暫估

郭老師 解答

2025-05-24 10:22

那你需要把這個暫估納稅調(diào)增。然后你今年做的工資做利潤分配，未分配利潤，然后再去填寫職工薪酬明細表，納稅調(diào)減才對

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:27

我現(xiàn)在不能調(diào)增啊，調(diào)增那不得繳稅了？職工薪酬會自動出來過不了嗎？

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:31

還有個事兒，這個12月報的65人，只有四五個人繳納社保了，工資薪金這個是不是可以不填？如果填四五個人社保會不會被查？但是沒辦法，其他報個稅的，都是工人

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:37

老師，工資薪金如果不調(diào)，就不用填了吧？如果填寫是不是就按我2024.10.1--2024.12.31那期末應付填寫？期末我的余額是1224180，還是按實際發(fā)生的，實際其實發(fā)的晚，所以我按申報個稅的掛的應付？實際發(fā)生的不一定是這個數(shù)，因為發(fā)了的我就沖賬，感覺這個數(shù)也不太對呢

郭老師 解答

2025-05-24 10:38

調(diào)增了之后，你的職工薪酬調(diào)減，他兩個不就抵扣了嗎？如果你不這么做的話，你收到了發(fā)票100，但是你做的費用180。

郭老師 解答

2025-05-24 10:38

職工薪酬明細表和固定資產(chǎn)折舊明細表。不管調(diào)不調(diào)整，那張表格必須填寫，填寫發(fā)生額
職工薪酬明細表賬載金額是計提的，
實際金額是和支付金額是實際支付出去的，匯算清繳之前支付出去的，2024年的都算。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:49

我沒明白你說的調(diào)增什么意思。是目前你分析的沒錯，賬面看我發(fā)票少但是成本高，有一部分成本估的工資薪金80萬，但是在今年三個月申報個稅沖的。這是我12月底也就是四季度資產(chǎn)負債表，我應該咋填呢老師、

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:51

當時暫估也是：應付職工薪酬--暫估，都在貸方，也看不出來是暫估的，不過就是總的減去已有的發(fā)票減去已申報個稅，剩下就是暫估得了

郭老師 解答

2025-05-24 10:53

調(diào)增是增加利潤的意思，調(diào)減是減少利潤呀，因為你沒有發(fā)票，你這一筆暫估你得需要納稅條增。你用工資抵扣，你工資做了利潤分配，未分配利潤你得抵扣所去年的所得稅，不就納稅調(diào)減。

恩恩北北 追問

2025-05-24 10:56

聽不懂直接。這樣說吧，我當時去年是掛賬的，分幾個月報個稅，但是實際上12月這個錢就都發(fā)出去了，我為了不讓工人交個稅沒按實發(fā)報，是不是就算查到，我這個都發(fā)出去了實際產(chǎn)生了成本，是不是也不該調(diào)增？

郭老師 解答

2025-05-24 11:01

你當時暫估時候怎么暫估的？

恩恩北北 追問

2025-05-24 11:02

這樣說吧老師，就是12月我開始報工人工資，后又分1.2.3月，每個月每人4000多，差不多產(chǎn)生了140多萬的人工費，這個錢，2024.12月和2025.1月已經(jīng)收到甲方代發(fā)的回單了大約148萬，我是不是可以按這個數(shù)+管理人員計提的，來填寫工資薪金實際發(fā)生的？實際發(fā)生得估計得接近200萬了。。

郭老師 解答

2025-05-24 11:02

可以的，沒有問題的。

郭老師 解答

2025-05-24 11:02

但是前提是他得都得是屬于2024年度的成本費用。

恩恩北北 追問

2025-05-24 11:08

屬于但是我沒提前申報個稅，沒法一下子報，所以我12月報了65人，一個人四千多，后面2025.三個月，分別每個人報了5000以內(nèi)，如果稅局說，個稅申報不行，那我實付了，應該是可以吧？

郭老師 解答

2025-05-24 11:09

發(fā)放的次月申報個稅沒有問題，匯算清繳之前發(fā)下去就行

郭老師 解答

2025-05-24 11:09

申報的不行，只有發(fā)下去的抵扣不了。


這個必須發(fā)下去，而且申報了個稅才可以抵扣。