魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:19

做賬流程能給說一下嗎，小規(guī)模勞務(wù)派遣怎么做賬

莊老師 解答

2020-01-06 11:21

取得收入的時候：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

發(fā)生可以差額抵扣的支出時：

借：相關(guān)支出科目

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減

貸：銀行存款

月底的時候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。

小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅

發(fā)生可以差額抵扣的支出時：

借：相關(guān)支出科目

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:27

老師收到收入的那個金額是不是填寫開票的實(shí)際金額，發(fā)生差額抵扣的支出就是帶發(fā)工資的金額是不是支出的相關(guān)課目計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:28

填增值稅申報(bào)表的時候 ，是未達(dá)到征收點(diǎn)，不繳納增值說，這個應(yīng)該怎么做分錄？

莊老師 解答

2020-01-06 11:29

收到收入的那個金額是不是填寫開票的實(shí)際金額，發(fā)生差額抵扣的支出就是帶發(fā)工資的金額

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:30

？？？？？什么意思

莊老師 解答

2020-01-06 11:31

填增值稅申報(bào)表的時候 ，是未達(dá)到征收點(diǎn)，不繳納增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（減免稅），貸營業(yè)外收入－－政府補(bǔ)貼

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:37

發(fā)生差額抵扣的支出是填帶發(fā)工資的金額嗎？借方支出的相關(guān)課目是把代發(fā)這一部分工資計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:38

不交增值稅，做賬的話怎么提現(xiàn)出來，怎么做分錄？

莊老師 解答

2020-01-06 11:48

發(fā)生差額抵扣的支出是填帶發(fā)工資的金額，這個具體是指什么

莊老師 解答

2020-01-06 11:51

不交增值稅，做賬的話怎么提現(xiàn)出，這個具體是什么不交增值稅，

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:52

就是你給的那個做賬流程的分錄，填寫發(fā)生差額抵扣的支出，那一塊分錄，你的意思借方是指的哪一塊，相關(guān)支出的內(nèi)容包括什么？

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 11:56

實(shí)際差額收入不含稅金額未達(dá)到起征點(diǎn)所以不繳納增值稅免征

莊老師 解答

2020-01-06 12:00

發(fā)生可以差額抵扣的支出時：

借：主營業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減

貸：銀行存款
上面這個是指發(fā)生的支出可以抵減銷項(xiàng)

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 12:04

那主營業(yè)務(wù)成本，是不是填代發(fā)工資的金額就是指開票備注上面的差額征收的那個數(shù)呀？

莊老師 解答

2020-01-06 13:20

你好，主營業(yè)務(wù)成本是全部的數(shù)額扣除銷項(xiàng)稅額抵減，

魷小魚 ?? 追問

2020-01-06 13:44

????什么意思

莊老師 解答

2020-01-06 15:44

你好，主營業(yè)務(wù)成本填代發(fā)工資和代繳五險一五的的數(shù)額