姜老師 解答

2018-06-15 05:00

這種情況不可以，想交稅只能是本期進項不做認證，只要是認證了除房屋建筑物稅法規定是分期抵扣外在待抵扣進項稅額填列，其他進項稅額都是抵扣的。

吳姍珊 追問

2018-06-15 08:42

我們單位接手的企業申報表上有留抵，可是賬上沒有，我不想用之前的留抵額抵扣銷項稅，如果我本期的進項不夠抵，又不想用之前的留抵額（因為賬上沒有），這種情況怎么辦

姜老師 解答

2018-06-15 08:45

賬上沒有是你的帳銜接補不上。你的稅賬上和稅務申報系統一定要一致。

吳姍珊 追問

2018-06-15 08:53

這種情況怎么辦好，接手別人的賬，當時前任會計建賬沒有把這筆留抵做到賬上，現在怎么辦，一直把這留抵不處理放在申報表上可以嗎，一直保持這個留抵數

姜老師 解答

2018-06-16 05:31

不可以，因為只要你認證發票了，系統就會體現你的當月認證和留抵。比如，像你說的留抵1000，認證1000，銷項稅額2000，這樣在本水系統期末自然就沒有留抵稅額，即不存在欠繳和多交繳稅款情況。這樣你的報表和帳不符，稅務稽查時就會是問題。如果稅務不查你可以賬上體現有留底。

吳姍珊 追問

2018-06-16 05:46

可不可以給進項稅轉出到待抵扣進項稅中放著

姜老師 解答

2018-06-16 07:01

你說的這個賬務沒聽說過。你可以上班的時候在群里問一下其他老師。