萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 10:25

我用的金蝶軟件，里面沒有以前年度損益調(diào)整，我能不能直接借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款，借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用，就是按照未來適用法

張艷老師 解答

2018-06-14 10:26

不可以的，直接使用利潤分配--未分配利潤科目代替。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 10:47

為什么？我這個月已經(jīng)做到本年利潤了，怎么辦

張艷老師 解答

2018-06-14 10:51

您那是補(bǔ)交2017年的所得稅，是要調(diào)整去年的帳的。不能結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，那就成了繳納本年的所得稅了。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 11:09

小企業(yè)會計準(zhǔn)則不是可以用未來適用法，直接計到本年？

張艷老師 解答

2018-06-14 11:12

您這又不是會計政策變更、會計估計變更及前期差錯更正，只是補(bǔ)交所得稅，是涉及不到未來適用法的。如果您記到本期，會影響本期損益的，而事實(shí)上是要影響去年的損益，最終影響的是去年的未分配利潤的數(shù)字。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 11:51

那我已經(jīng)這么做了，怎么辦

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 12:31

？？？？

張艷老師 解答

2018-06-14 13:13

做調(diào)整分錄，調(diào)整成上面的分錄 
借：利潤分配--未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 14:26

下個月調(diào)嗎？怎么調(diào)？下個月把這個月做的這三筆分錄做相反分錄沖銷？再重新做上面分錄？金額很小，也必須調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2018-06-14 14:30

發(fā)現(xiàn)錯誤的當(dāng)月就需要調(diào)整。 
就是將原來的分錄紅沖，然后按上面寫的分錄重新編制分錄。 
金額小也是需要調(diào)整的，因?yàn)椴荒苡绊懙奖灸昀麧櫟臄?shù)字。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。