萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 10:25

我用的金蝶軟件，里面沒有以前年度損益調整，我能不能直接借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款，借：本年利潤 貸：所得稅費用，就是按照未來適用法

張艷老師 解答

2018-06-14 10:26

不可以的，直接使用利潤分配--未分配利潤科目代替。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 10:47

為什么？我這個月已經做到本年利潤了，怎么辦

張艷老師 解答

2018-06-14 10:51

您那是補交2017年的所得稅，是要調整去年的帳的。不能結轉至本年利潤，那就成了繳納本年的所得稅了。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 11:09

小企業會計準則不是可以用未來適用法，直接計到本年？

張艷老師 解答

2018-06-14 11:12

您這又不是會計政策變更、會計估計變更及前期差錯更正，只是補交所得稅，是涉及不到未來適用法的。如果您記到本期，會影響本期損益的，而事實上是要影響去年的損益，最終影響的是去年的未分配利潤的數字。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 11:51

那我已經這么做了，怎么辦

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 12:31

？？？？

張艷老師 解答

2018-06-14 13:13

做調整分錄，調整成上面的分錄 
借：利潤分配--未分配利潤 貸：應交稅費--應交所得說 
借：應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-14 14:26

下個月調嗎？怎么調？下個月把這個月做的這三筆分錄做相反分錄沖銷？再重新做上面分錄？金額很小，也必須調整嗎

張艷老師 解答

2018-06-14 14:30

發現錯誤的當月就需要調整。 
就是將原來的分錄紅沖，然后按上面寫的分錄重新編制分錄。 
金額小也是需要調整的，因為不能影響到本年利潤的數字。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。