123 追問(wèn)

2025-04-10 09:26

你好， 老師， 我問(wèn)的是開(kāi)票前后 以及收款 ， 共三個(gè)節(jié)點(diǎn)的分錄哦，

123 追問(wèn)

2025-04-10 09:28

小規(guī)模是免征，也要單獨(dú)去確認(rèn)增值稅嗎，

文文老師 解答

2025-04-10 09:29

是的，要確認(rèn)增值稅，季末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

123 追問(wèn)

2025-04-10 09:29

年18萬(wàn)屬于30萬(wàn)以下吧

123 追問(wèn)

2025-04-10 09:31

經(jīng)營(yíng)范圍有租賃，已停產(chǎn)，且租金目前是主要且唯一的收入， 是否確認(rèn)主營(yíng)收入？

123 追問(wèn)

2025-04-10 09:33

開(kāi)票前，  開(kāi)票后，  收款時(shí) 。是分開(kāi)三個(gè)節(jié)點(diǎn)的  。可以發(fā)一下借貸分錄怎么做嗎老師，

文文老師 解答

2025-04-10 09:39

不是同時(shí)開(kāi)票收款？

123 追問(wèn)

2025-04-10 09:41

不是的呢， 比如一年開(kāi)一次，然后開(kāi)票后， 又好久好久回款那種的， 所以才問(wèn)的三個(gè)節(jié)點(diǎn)， 1.開(kāi)票前需要做啥賬務(wù)處理，2. 開(kāi)票后，  3.收款時(shí) 。

文文老師 解答

2025-04-10 09:45

租賃給對(duì)方了，再隔幾個(gè)月才開(kāi)票？

123 追問(wèn)

2025-04-10 09:46

是的 租賃給對(duì)方，  讓一年開(kāi)一次 ， 然后第二年或者第三年才給回款的那種，

123 追問(wèn)

2025-04-10 09:49

請(qǐng)問(wèn)這樣做賬分錄要怎么寫(xiě)？麻煩給一下三個(gè)節(jié)點(diǎn)的分錄哦， 謝謝

文文老師 解答

2025-04-10 09:51

按未開(kāi)票收入確認(rèn)  借：應(yīng)收賬款 貸：其他營(yíng)業(yè)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
開(kāi)票，沖銷(xiāo)未開(kāi)票收入，再做開(kāi)票收入 
收款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

123 追問(wèn)

2025-04-10 10:30

老師，請(qǐng)問(wèn)免征的小規(guī)模企業(yè)出租廠(chǎng)房 賬務(wù)要做哪些稅種的借貸分錄呢

123 追問(wèn)

2025-04-10 10:30

全流程賬務(wù)

文文老師 解答

2025-04-10 10:32

按未開(kāi)票收入確認(rèn)  借：應(yīng)收賬款 貸：其他營(yíng)業(yè)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
開(kāi)票，沖銷(xiāo)未開(kāi)票收入，再做開(kāi)票收入  
收款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

123 追問(wèn)

2025-04-10 10:41

只用體現(xiàn)增值稅是吧     殘保  水利那些稅種不用管對(duì)嗎

文文老師 解答

2025-04-10 10:43

實(shí)際繳納時(shí)，再做分錄