一一Smile* 追問

2018-06-11 23:21

那老師，我現在檢查到前會計還有這筆分錄，后面并沒有附任何的發票，那我現在該怎么做?

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 23:22

您好，也是沖銷處理，借；管理費用-差旅費，負數，200，貸：庫存現金，負數200。

一一Smile* 追問

2018-06-11 23:24

那老師，我沖銷了原材料就變成負數了，對我前期結轉的成本這些沒有影響嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 23:26

您好，有影響的，應該再做一筆分錄，借：生產成本，或者主營業成本，負數，貸：原材料，負數。

一一Smile* 追問

2018-06-11 23:29

就是不管我結轉的成本是多少，都寫30萬，還是我要倒回去翻憑證，前面幾個月結轉了多少我就負數反多少?

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 23:30

您好，要倒回去翻憑證，前面幾個月結轉了多少，就負數反多少。

一一Smile* 追問

2018-06-11 23:35

我就看到一月份結轉了一筆成本，后期都沒有收入，也就沒有結轉成本的憑證了。

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 23:36

您好，那應該看看主營業務成本后面付的憑證是什么了。

一一Smile* 追問

2018-06-11 23:38

沒有附任何票據

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 23:40

您好，這個是結轉本年利潤的憑證，您要看的是原材料結轉到成本的憑證后面附的是什么的。

一一Smile* 追問

2018-06-11 23:44

真的沒有附任何單據

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 23:48

您好，這樣的話，應該沖回30萬元了。

一一Smile* 追問

2018-06-11 23:50

這個賬我真的是看不懂，為難死我們這些才出來的會計了，我沖回30萬之后還需要調哪些憑證嗎?管理費用的那筆沖回后不用調整那些憑證嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-11 23:53

您好，如果您是新手的話，建議對接手之前的賬暫不處理，繼續掛在賬上，等您有足夠的把握和證據以后，再調整，否則，風險太大了。

一一Smile* 追問

2018-06-11 23:58

老師，我查了就這兩筆有問題，您就幫幫我，如果我沖會了30萬之后還需要調整其他的分錄嗎？ 
那張沒有票據的200元差旅費沖會就行，還需要動其他憑證嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-12 00:15

您好，不是幫您不幫您的問題，因為您如果不了解清楚了其中的原因，如果調整錯誤了，麻煩就大了。沒有票據的200元差旅費沖回就行，不需要動其他憑證。

一一Smile* 追問

2018-06-12 00:17

我了解這筆分錄，是當時購買了原材料，但是我們是小規模納稅人，計劃四月份變更為一般納稅人，所以發票就留在變更為一般納稅人之后來抵扣了，因此沒附任何票據

王雁鳴老師 解答

2018-06-12 00:30

您好，那這樣的話，可以沖回處理的。

一一Smile* 追問

2018-06-12 08:34

那我就直接沖回30萬，不用再調其他分錄了是嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-06-12 08:35

您好，不是的，還要再沖回成本30.4萬元吧。

一一Smile* 追問

2018-06-12 09:12

第一筆沖回采購的原材料30萬，第二筆沖回成本30萬，為什么要沖回30.4呢？

王雁鳴老師 解答

2018-06-12 09:13

您好，因為第三筆我看您的憑證是30.4萬元啊。

一一Smile* 追問

2018-06-12 09:16

采購錯誤的一筆只有30萬，那0.4是前期剩余采購的，采購的30萬，結轉的成本就直沖回30撒。

王雁鳴老師 解答

2018-06-12 09:20

您好，也可以的。直接沖30萬元吧。