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悠然自得
于2018-06-11 15:25 發布 ??921次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-06-11 15:26
你好,是匯算清繳補交了企業所得稅嗎
悠然自得 追問
是的
鄒老師 解答
2018-06-11 15:27
你好,分錄是 借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業所得稅 借;應交稅費-企業所得稅 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤 貸;以前年度損益調整
2018-06-11 15:30
記賬公司以前直接做的是 借:所得稅貸:銀行存款呢老師
2018-06-11 15:31
你好,這樣做是不對的,跨年的所得稅不能直接通過所得稅費用核算,而需要通過以前年度損益調整科目核算的
2018-06-11 15:34
那記賬公司已經做了的,需要補救嗎,有補救方法嗎老師
2018-06-11 15:35
你好,需要把之前錯誤的分錄沖銷,按我上述分錄處理才是的
2018-06-11 15:39
好的,謝謝老師
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2018-06-11 15:40
是好幾個年度的,沖銷再做可以?2,正確和錯誤的所涉及的會計科目已經在報表中體現,那報表也不對呀,老師
你好,把你今年錯誤的分錄沖銷,然后根據我上面的回復做分錄 你認為報表不對的地方是?
2018-06-11 15:45
記賬公司以前做的也能沖銷嗎老師?
2018-06-11 15:46
你好,當年通過所得稅核算的直接沖銷 以前年度的也是通過所得稅核算就需要通過以前年度損益調整科目來沖銷了
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匯算清繳調增后賬務處理
答: 你好,什么原因調增了?
老師好!匯算清繳時需要補稅,怎么賬務處理?
答: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交所得稅 借:應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
匯算清繳后發現賬務處理有誤怎么處理
答: 同學你好,發現去年賬務有問題的,可以去稅務大廳更正申報去年的匯算清繳,不過要注意,如果有稅款,會有滯納金的,如果沒有稅款,更正申報就可以了
企業匯算清繳不足1元免征部分應該怎么賬務處理
討論
匯算清繳交了稅之后怎么賬務處理
老師,2019年度12月份我預提了10萬元年終獎,但是今年匯算清繳之前我要發15萬,這個怎么賬務處理
老師,你好,匯算清繳退稅的賬務處理怎么做?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
★ 4.99 解題: 624421 個
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2018-06-11 15:26
鄒老師 解答
2018-06-11 15:27
悠然自得 追問
2018-06-11 15:30
鄒老師 解答
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悠然自得 追問
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鄒老師 解答
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悠然自得 追問
2018-06-11 15:39
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2018-06-11 15:40
鄒老師 解答
2018-06-11 15:40
悠然自得 追問
2018-06-11 15:45
鄒老師 解答
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