2333333 追问

2018-06-11 13:08

5月轉為小規模了，但具體執行是從6月份，剛剛已申報了增值稅，5月進項大于銷項，有未抵扣進項，那么6月結束后，申報增值稅時，還能抵扣5月份已認證了的進項嗎？ 
有沒有具體的規定？ 
那我公司5月份已認證了的未抵扣的就作廢了？

王晶老師 解答

2018-06-11 13:11

可以抵扣，不過你是小規模坑定就不能抵扣了

2333333 追问

2018-06-11 13:13

5月轉小規模的，我的意思是6月申報時，5月份未抵扣的進項可不可以抵扣？ 
如果不抵扣，那么就會一直擺在賬上了 
是這樣的嗎？

王晶老師 解答

2018-06-11 13:16

可以啊，你現在申報的時候申報表是一般納稅人還是小規模，報表變為小規模的話就不行了，要是還是一般納稅人就行

2333333 追问

2018-06-12 16:27

我現在申報的是5月份的，還是一般納稅人，但抵扣不完進項，我的意思是6月份結束后申報時就是小規模納稅人了，5月未抵扣的進項可否進行抵扣？ 
5月份結束后的賬務，是不是還要把未抵扣完的進項作“應交稅費--待抵扣進項稅額”的處理？

王晶老師 解答

2018-06-14 10:01

你好，不可以的，5月結束后需要把未抵扣的做待抵扣處理