媽媽愛菠菜 追問

2015-04-23 09:29

嗯嗯，就是計提是計提當月的，工資發放是發放上月的，那繳納的社保呢？

媽媽愛菠菜 追問

2015-04-23 10:48

老師，我想問的是那繳納的社保呢，繳納的社保是當月的還是上個月的

曉海老師 解答

2015-04-22 21:05

在“應付職工薪酬”科目下設置二級科目“工資”“社會保險費”。應付職工薪酬包括社保。至于是否增加管理費用，就看你們公司的社保是包含在工資里還是工資外。例：工資不含社保，一個員工應付工資為2000元，交社保，企業部分400元，個人部分180元。計提時，借：管理費用——工資 2000 管理費用——社保400貸：應付職工薪酬——工資 2000應付職工薪酬——社保400交社保時，借：應付職工薪酬——社保400其他應收款——180貸：貨幣資金 580發公司時，借：應付職工薪酬——工資2000貸：貸幣資金1820其他應收款 180用“其他應收款”還是“其他應付款”都可以，沒有強制規定，反正借貸相等，只是暫掛科目。如果工資中含社保，也就是說員工自己全額交社保。借：管理費用——工資1600管理費用——社保400貸：應付職工薪酬——工資1600應付職工薪酬——社保 400其他類似。

曉海老師 解答

2015-04-23 09:23

你好！發放應該是下月發放這月的，你看一下例題科目，具體數據先不看。

曉海老師 解答

2015-04-23 09:33

計提時，借：管理費用——工資 2000 管理費用——社保400   貸：應付職工薪酬——工資 2000    應付職工薪酬——社保400               交社保時，借：應付職工薪酬——社保400其他應收款——180貸：貨幣資金 580

曉海老師 解答

2015-04-23 11:18

上邊是計提和發放的分錄，計提時，借：管理費用——工資 2000 管理費用——社保400 貸：應付職工薪酬——工資 2000    應付職工薪酬——社保400  
上繳時：借：應付職工薪酬——社保400其他應收款——180貸：貨幣資金 580