魏哲 追問

2018-06-10 10:59

那怎么結合我要付的臺班費
謝謝老師  能幫忙分析習嗎

老江老師 解答

2018-06-10 11:01

這個鏟車的臺班費是怎么計算的？（看協議或合同的約定）

魏哲 追問

2018-06-10 11:06

他自己的鏟車，鏟土時間為104小時20分乘以220元一個小時=22953元(臺班費)

老江老師 解答

2018-06-10 11:08

借:工程施工一一機械臺班費用22953元
    貸:其他應收款一一A加油款10200元
    貸:現金12753元
扣掉代付的油費，余下的現金支付，分錄沒毛病

魏哲 追問

2018-06-10 11:16

但是我要從這其他應收款的10200元付購油款呀！在購油時這個其他應收款10200元應在借方才能對沖呀！
可是購油時的分錄不是這樣嗎？
借:原材料一燃油
貸:其他應收款10200元
這樣怎么對沖
謝謝老師

老江老師 解答

2018-06-10 11:23

咱是代付的，所以購油的時候:
借 其他應收款  10200
  貸 現金  10200

魏哲 追問

2018-06-10 11:32

上面的 明白了   ，如果我代付時產生了一點營業外收入，那怎么寫分錄
謝謝老師

老江老師 解答

2018-06-10 11:34

我沒明白，能具體點嗎？

魏哲 追問

2018-06-10 12:41

假如在這10200里我只需付10000元，200元是營業外收入！是不是這樣的分錄
借:其他應該款10200
貸:營業外收入200
貸:現金10000

老江老師 解答

2018-06-10 12:43

對，這么做是可以的。但要注意增加了營業外收入，是要交所得稅的喲（實務中，常見的做法是200塊不入賬，在“內賬”中處理）