小倩 追問

2019-11-07 07:02

老師，我問的是從計提到發放的分錄！！

bamboo老師 解答

2019-11-07 07:03

計提
借：管理費用——工資等
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借：應付職工薪酬——單位社保費等
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人公積金
其他應收款——個人社保費
應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款

小倩 追問

2019-11-07 07:09

老師，這銀行跟用現金發工資的分錄沒什么區別呀，應該是一模一樣，只不過現金換成銀行了，沒體現用銀行卡發給每個人了呀

bamboo老師 解答

2019-11-07 07:10

對的 分錄一樣的做
發放的時候銀行會有發放明細給您做附件的 如果您二級科目對應到員工個人的話 有幾百個 幾千個員工您怎么處理？