珍珍 追問

2025-03-06 11:35

有管理費用工資和年終獎，補計提的話，計入到2025年對吧？

宋生老師 解答

2025-03-06 11:36

你好，你要用以前年度損益調整就可以做到二五年

珍珍 追問

2025-03-06 11:46

如果不用以前年度損益調整，能不能做到2025年，然后2025年5月匯算清繳的時候調增呢？

宋生老師 解答

2025-03-06 11:46

你好，可以的，操作沒問題。

珍珍 追問

2025-03-06 11:50

老師，最后一個問題，就是匯算清繳調增只用在電子稅務局的報表上調整數據把？財務軟件里面的財務報表的數據不用修改的，對吧？

宋生老師 解答

2025-03-06 11:50

你好，財務軟件里面的報表數據不改，因為在軟件里面是做到今年去的。

珍珍 追問

2025-03-06 11:52

明白了，謝謝老師答疑。

宋生老師 解答

2025-03-06 11:52

你好，不用客氣的了。

珍珍 追問

2025-03-06 13:26

老師，突然想到，匯算清繳調增后，補繳企業所得稅時的會計分錄怎么寫？是不是會影響本年度的利潤？

宋生老師 解答

2025-03-06 13:27

補稅會計分錄

借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅

同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款