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送心意

果粒老師

職稱： 中級會計(jì)師

2025-02-18 19:48

對于貨款已付、貨物已收但沒有發(fā)票一直掛賬的賬務(wù)處理，可以按照以下步驟進(jìn)行：

  1. 記錄現(xiàn)金流：在出納臺帳中記錄現(xiàn)金流，這是沒有發(fā)票賬務(wù)處理的基礎(chǔ)，要將發(fā)生的交易全部記錄下來，包括支付貨款的日期、金額等信息。同時，將采購成本的總額記錄在應(yīng)付賬款科目上。

  2. 暫估入賬：由于尚未收到發(fā)票，企業(yè)可以根據(jù)采購合同或協(xié)議，對采購的貨物進(jìn)行暫估入賬。借記庫存商品或相關(guān)資產(chǎn)科目，貸記應(yīng)付賬款暫估。

  3. 跟進(jìn)發(fā)票：企業(yè)應(yīng)盡快與供應(yīng)商溝通，明確開具發(fā)票的時間和方式，及時取得發(fā)票。

  4. 收到發(fā)票后的處理：

  ? 當(dāng)收到發(fā)票后，會計(jì)人員需要核對發(fā)票內(nèi)容是否與采購的貨物相符，包括貨物的名稱、數(shù)量、單價、金額等。

  ? 根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，增加采購明細(xì)賬，并沖減之前的暫估入賬。即借記應(yīng)付賬款暫估（紅字），貸記庫存商品（紅字），然后借記庫存商品（藍(lán)字），貸記應(yīng)付賬款（藍(lán)字）。

  ? 同時，根據(jù)發(fā)票上的稅額，進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。

  5. 銷賬處理：當(dāng)企業(yè)支付完應(yīng)付賬款后，需要進(jìn)行銷賬處理。借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款等科目。

  6. 加強(qiáng)內(nèi)部控制：為了避免類似情況再次發(fā)生，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善采購流程，確保及時取得發(fā)票并進(jìn)行賬務(wù)處理。

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相關(guān)問題討論
你好，借；在途物資，貸；應(yīng)付賬款
2019-08-17 14:53:49
你好，可以正常入庫，沒有發(fā)票不能稅前扣除匯算清繳調(diào)增
2018-12-20 16:02:52
對于貨款已付、貨物已收但沒有發(fā)票一直掛賬的賬務(wù)處理，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1. 記錄現(xiàn)金流：在出納臺帳中記錄現(xiàn)金流，這是沒有發(fā)票賬務(wù)處理的基礎(chǔ)，要將發(fā)生的交易全部記錄下來，包括支付貨款的日期、金額等信息。同時，將采購成本的總額記錄在應(yīng)付賬款科目上。 2. 暫估入賬：由于尚未收到發(fā)票，企業(yè)可以根據(jù)采購合同或協(xié)議，對采購的貨物進(jìn)行暫估入賬。借記庫存商品或相關(guān)資產(chǎn)科目，貸記應(yīng)付賬款暫估。 3. 跟進(jìn)發(fā)票：企業(yè)應(yīng)盡快與供應(yīng)商溝通，明確開具發(fā)票的時間和方式，及時取得發(fā)票。 4. 收到發(fā)票后的處理： ? 當(dāng)收到發(fā)票后，會計(jì)人員需要核對發(fā)票內(nèi)容是否與采購的貨物相符，包括貨物的名稱、數(shù)量、單價、金額等。 ? 根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，增加采購明細(xì)賬，并沖減之前的暫估入賬。即借記應(yīng)付賬款暫估（紅字），貸記庫存商品（紅字），然后借記庫存商品（藍(lán)字），貸記應(yīng)付賬款（藍(lán)字）。 ? 同時，根據(jù)發(fā)票上的稅額，進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。 5. 銷賬處理：當(dāng)企業(yè)支付完應(yīng)付賬款后，需要進(jìn)行銷賬處理。借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款等科目。 6. 加強(qiáng)內(nèi)部控制：為了避免類似情況再次發(fā)生，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善采購流程，確保及時取得發(fā)票并進(jìn)行賬務(wù)處理。
2025-02-18 19:48:26
你好 需要上月做未開票收入的，本月開發(fā)票先沖減上月的未開票收入，然后按發(fā)票來入賬。
2020-07-12 16:10:31
你好，也就是你已經(jīng)暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本，確認(rèn)了收入，是這個意思嗎？
2022-07-08 18:23:55
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