發票當月開，貨款次月收到，怎么做賬務處理？

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-03-18 15:40

發票當月開
借：應收賬款
貸：主營業務收入
銷項增值稅
貨款次月收到
借：銀行存款
貸：應收賬款

程裕菁追問

2020-03-18 15:41

我發現去年2019年里有一個月沒有這么做，需要調賬嗎？

王超老師解答

2020-03-18 15:42

你看一下金額大不大，如果不大，就做到這個月，如果大，那是要調整的

你好，借；在途物資，貸；應付賬款

2019-08-17 14:53:49

你好，可以正常入庫，沒有發票不能稅前扣除匯算清繳調增

2018-12-20 16:02:52

對于貨款已付、貨物已收但沒有發票一直掛賬的賬務處理，可以按照以下步驟進行： 1. 記錄現金流：在出納臺帳中記錄現金流，這是沒有發票賬務處理的基礎，要將發生的交易全部記錄下來，包括支付貨款的日期、金額等信息。同時，將采購成本的總額記錄在應付賬款科目上。 2. 暫估入賬：由于尚未收到發票，企業可以根據采購合同或協議，對采購的貨物進行暫估入賬。借記庫存商品或相關資產科目，貸記應付賬款暫估。 3. 跟進發票：企業應盡快與供應商溝通，明確開具發票的時間和方式，及時取得發票。 4. 收到發票后的處理： ? 當收到發票后，會計人員需要核對發票內容是否與采購的貨物相符，包括貨物的名稱、數量、單價、金額等。 ? 根據發票內容，增加采購明細賬，并沖減之前的暫估入賬。即借記應付賬款暫估（紅字），貸記庫存商品（紅字），然后借記庫存商品（藍字），貸記應付賬款（藍字）。 ? 同時，根據發票上的稅額，進行相應的稅務處理。 5. 銷賬處理：當企業支付完應付賬款后，需要進行銷賬處理。借記應付賬款，貸記銀行存款等科目。 6. 加強內部控制：為了避免類似情況再次發生，企業應加強內部控制，完善采購流程，確保及時取得發票并進行賬務處理。

2025-02-18 19:48:26

你好需要上月做未開票收入的，本月開發票先沖減上月的未開票收入，然后按發票來入賬。

2020-07-12 16:10:31

你好，也就是你已經暫估，然后結轉了成本，確認了收入，是這個意思嗎？

2022-07-08 18:23:55

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老師，我有一份2024年暫估的成本，到現在，對方還沒有問

確定能取得發票就可以正常扣除答
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你好，可以的，操作沒問題。答
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