22年的一個客戶今天找到我說,以前的一單交易沒開 问
看下這個是開的紙質的嗎?如果是的話,你讓對方去報備發票丟失,然后給他提供第一聯復印件 答
老師,請教一個問題,自納稅人向稅務機關辦理納稅申 问
整個年度 評這個等級的時候就是按一整年的。 答
甲方給乙方的工人代發工資如何做分錄? 问
你好,對于甲方來說是借其他應收款貸,銀行存款。 后面抵減的時候借應付賬款貸其他應收款。 答
某生產企業為增值稅一般納稅人,同時生產免稅貨物 问
進項稅額轉出是3640*60000/240000=910 可以抵扣進項合計是3900+3640-910=6630 銷項稅180000*13%=23400 應交增值稅23400-6630=16770 答
老師您好 客戶給我們付款說是在銀行開信用證 老 问
您好,信用證付款就是買方到銀行開設信用證,證明自己有足夠資金可以付款,賣方向銀行提交貨物抵押,銀行向買收取貨款賣方就可以到銀行收取貨款。 答

:先根據出口計算當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額?:老師這句話的意思就是算出,進項轉出額:就是那個稅率和退稅率的差額吧
答: 是的,您的理解正確。
免抵退稅申報匯總,不得免征和抵扣稅額抵減額,這個金額怎么去做賬務處理
答: 月底根據匯總表做: 借:應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額 應收出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅-應交出口退稅
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
企業出口貨物實行免抵退稅辦法的,其不得免征和抵扣稅額部分應該轉出。外貿企業出口實行先征后退辦法的,其征、退稅之差應該轉出。轉出部分計入成本。這筆分錄是怎么樣的?
答: 同學您好,分錄是 借:主營業務成本-不得免征和抵扣稅額 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)


小哲 追问
2018-06-07 16:17
方亮老師 解答
2018-06-07 16:23