老師，因為實習生不能按一次年終獎申報個稅，1月底發（領導覺得他干活兒還行就想著給他一些獎金）了實習生1000塊的工資作為年終獎，分錄是借其他應收款 -員工1000 貸銀行存款1000；這筆分錄對嗎？ 2月發1月工資的時候他的工資是2000+預發的1000=3000給他申報了個稅，等發放的時候再扣掉之前預發的錢：計提借：管理費用 3000 貸：應付職工薪酬3000 發的時候借應付職工薪酬3000 貸其他應收款1000 銀行存款2000；2月這么做對嗎？

小愛老師

职称：中級會計師,稅務師

2025-02-11 11:20

您好，2月的分錄是對的，那1月份你的分錄就是借款（預支工資）

小愛老師解答

2025-02-11 11:20

1月份按借支工資處理，這樣1月份的分錄就沒問題

阿寶追问

2025-02-11 11:21

借其他應收款 -員工借款 1000 貸銀行存款1000；這樣嗎？

小愛老師解答

2025-02-11 11:22

您好，是的，是這樣的，這樣1和2月份的分錄就都合適了

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