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送心意

笑笑老師

職稱中級會計師,稅務師,經濟師

2018-06-06 11:33

您好:
消費稅=2000*0.2+0.5*2000*0.5=900
借:應付職工薪酬 2320
貸:主營業收入 2000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)320
借:稅金及附加 900
貸:應交消費稅 900
借:主營業務成本 1000
貸:庫存商品 (或產成品)1000

神奇小飛俠 追問

2018-06-06 11:40

第6小問需要結轉成本的那個分錄嗎

笑笑老師 解答

2018-06-06 11:56

您好:
換取大米,白酒按銷售處理即可,要結轉成本,考點是計算消費稅時以最高銷售價格不是平均價格為計稅依據。

神奇小飛俠 追問

2018-06-06 12:56

那會計分錄如何寫

笑笑老師 解答

2018-06-06 13:15

您好:
不知道大米用途,先不討論具體增值稅問題
借:庫存商品 7600
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)1216
貸:主營業務收入 7600
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)1216
消費稅:2*4000*0.2+2*2000*0.5=3600
借:稅金及附加  3600
貸:應交稅費——應交消費稅  3600

借:主營業務成本 4000
貸:庫存商品 4000

神奇小飛俠 追問

2018-06-06 13:22

增值稅應該是1292吧?
3800×2×17%=1292

笑笑老師 解答

2018-06-06 18:14

您好:
知道怎么算就可以了。我是按16%來算的。

上傳圖片 ?
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您好: 消費稅=2000*0.2+0.5*2000*0.5=900 借:應付職工薪酬 2320 貸:主營業收入 2000 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)320 借:稅金及附加 900 貸:應交消費稅 900 借:主營業務成本 1000 貸:庫存商品 (或產成品)1000
2018-06-06 11:33:55
借:主營業務稅金及附加 貸:應交稅金——應交消費稅/應交營業稅 交納時: 借:應交稅金——應交消費稅/應交營業稅 貸:銀行存款/現金
2016-10-11 07:04:33
借管理費用187200 貸應付職工薪酬187200
2022-03-17 08:07:03
對于支付被代收代繳的消費稅,其會計分錄如下標準: 計算應交消費稅時: 消費稅應納稅額=銷售額×稅率 借:主營業務稅金及附加 貸:應交稅金——應交消費稅/應交營業稅 交納時: 借:應交稅金——應交消費稅/應交營業稅 貸:銀行存款/現金
2020-06-09 15:43:03
你好 借稅金及附加貸應交稅費-應交消費稅 繳納 :借 應交稅費-應交消費稅 貸銀行存款
2020-06-09 15:26:13
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