老師，我們公司出租了一個(gè)園區(qū)，公司收取出租的租金分了四個(gè)明細(xì)，分別是租金，場(chǎng)地使用費(fèi)，管理費(fèi)和維護(hù)費(fèi)（其中租金，場(chǎng)地使用費(fèi)是簡(jiǎn)易計(jì)稅，管理費(fèi)和維護(hù)費(fèi)是一般計(jì)稅），我們公司不在那里辦公的，那個(gè)園區(qū)的水電費(fèi)客戶不交，我們公司交，那水電費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎，是屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅還是一般計(jì)稅呢，還是無(wú)法劃分呢？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2025-01-10 14:29

公司出租園區(qū)的水電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額處理分情況：能準(zhǔn)確劃分用于簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目的，對(duì)應(yīng)一般計(jì)稅項(xiàng)目的可抵扣，按一般計(jì)稅；對(duì)應(yīng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的不可抵扣，按簡(jiǎn)易計(jì)稅。無(wú)法準(zhǔn)確劃分的，按公式 “不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 ×（當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額 + 免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷ 當(dāng)月全部銷售額” 計(jì)算，部分可抵扣，部分不可抵扣。

薄荷凝望追問(wèn)

2025-01-10 14:40

老師學(xué)堂就您一個(gè)老師解答了嗎，又是你回復(fù)，我知道要區(qū)分，就是怎么區(qū)分，就是不確定這水電費(fèi)是一般還是簡(jiǎn)易啊

薄荷凝望追問(wèn)

2025-01-10 14:41

您就回答這水電費(fèi)是屬于簡(jiǎn)易還是一般還是無(wú)法劃分就行了

樸老師解答

2025-01-10 14:45

沒法區(qū)分的直接不抵扣哦

薄荷凝望追問(wèn)

2025-01-10 14:48

無(wú)法劃分不是按公式嗎，不是一部分可以抵扣嗎（不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 ×（當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額 + 免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷ 當(dāng)月全部銷售額” 計(jì)算，部分可抵扣，部分不可抵扣。）

樸老師解答

2025-01-10 14:52

同學(xué)你好
看圖片上我寫的