蘇-Sophia 追問

2025-01-07 10:00

宋老師您好，后續進項該怎么處理呢，因為是要全額退稅

宋生老師 解答

2025-01-07 10:02

你好， 借：應收賬款（或銀行存款等）

  貸：主營業務收入（或其他業務收入等）

  2. 月末時，根據免征退稅不予免征和抵扣稅額，會計分錄應如下：

  借：主營業務成本

  貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

  3. 月末時，根據應退稅額，會計分錄應如下：

  借：其他應收款——應收補貼款

  貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
然后收到這個其他應收款。

蘇-Sophia 追問

2025-01-07 10:11

關于您寫的第二步： 2. 月末時，根據免征退稅不予免征和抵扣稅額，會計分錄應如下：

  借：主營業務成本

  貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出），我們如果是全額退稅，進項轉出還能進主營業務成本嗎

宋生老師 解答

2025-01-07 10:23

你好，可以的。這個是入成本。