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答疑蘇老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-03-22 16:43
財(cái)務(wù)費(fèi)用中，50萬元為購建固定資產(chǎn)向銀行貸款的利 問
同學(xué)你好，題目第一行了給了，注冊(cè)資金=1000 答
1月公司買了4輛冷藏車包干價(jià)（含車款、購置稅、保 問
1 月購買冷藏車時(shí) 支付預(yù)付款 借：預(yù)付賬款 146,000 貸：銀行存款 146,000 確認(rèn)固定資產(chǎn)暫估價(jià)值 借：固定資產(chǎn) —— 冷藏車 570,000 貸：預(yù)付賬款 146,000 貸：長期應(yīng)付款 —— 第一家公司 424,000×(3/4)=318,000 貸：長期應(yīng)付款 —— 第二家公司 424,000×(1/4)=106,000 收到發(fā)票時(shí) 收到部分發(fā)票 借：固定資產(chǎn) —— 冷藏車（車輛款） 360,000 借：固定資產(chǎn) —— 冷藏車（購置稅） 31,858.40 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 —— 保險(xiǎn)費(fèi) 39,899 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若有） 貸：預(yù)付賬款（按實(shí)際已計(jì)入預(yù)付賬款且本次收到發(fā)票沖減的金額） 貸：銀行存款等（若有除預(yù)付款外的其他支付方式） 暫估剩余未開票部分 借：固定資產(chǎn) —— 冷藏車 138,242.60 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估 138,242.60 2 月起支付貸款時(shí) 第一家公司汽車貸款 借：長期應(yīng)付款 —— 第一家公司 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 利息支出（根據(jù)實(shí)際利率計(jì)算分?jǐn)偟睦ⅲ?貸：銀行存款 7,106.84 第二家公司車輛融資租賃 借：長期應(yīng)付款 —— 第二家公司 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 利息支出（根據(jù)實(shí)際利率計(jì)算分?jǐn)偟睦ⅲ?貸：銀行存款 3,487.01×2=6,974.02 36 個(gè)月到期后第二家公司留購時(shí) 借：長期應(yīng)付款 —— 第二家公司 100×2=200 貸：銀行存款 200 答
老師好，我司出口成交方式為FOB,由于是客戶指定的 問
即使貨代開具的是免稅發(fā)票，也不影響你司辦理出口退稅，以下是具體介紹： 確認(rèn)自身退稅條件滿足情況 企業(yè)資質(zhì)：確保你司是增值稅一般納稅人，并已辦理退免稅備案。 貨物條件：出口的貨物必須屬于增值稅和消費(fèi)稅的應(yīng)稅產(chǎn)品，且屬于退稅的產(chǎn)品范圍，不是免稅或者征稅的產(chǎn)品。 報(bào)關(guān)與結(jié)關(guān)：出口貨物需已報(bào)關(guān)離境并已結(jié)關(guān)，有報(bào)關(guān)單的相關(guān)電子信息。 財(cái)務(wù)處理：出口貨物已在財(cái)務(wù)上做了出口銷售處理。 收匯完成：出口貨物已完成收匯。 單證齊全：準(zhǔn)備好出口合同、發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單等單證。 準(zhǔn)備其他退稅相關(guān)資料 運(yùn)輸單據(jù)：除貨代發(fā)票外，收集海運(yùn)提單、航空運(yùn)單等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù)，以證明貨物的運(yùn)輸情況。 報(bào)關(guān)單：從電子口岸打印出口退稅報(bào)關(guān)單，確保報(bào)關(guān)單上的信息與其他單證一致。 其他單證：準(zhǔn)備好裝箱單、外貿(mào)企業(yè)購貨合同等。 按流程進(jìn)行出口退稅申報(bào) 發(fā)票認(rèn)證與銷售收入確認(rèn)：取得增值稅專用發(fā)票后按規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證，在貨物實(shí)際報(bào)關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。 退稅申報(bào)：在申報(bào)系統(tǒng)中錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，生成電子數(shù)據(jù)并進(jìn)行退稅申報(bào)，注意申報(bào)期限。 稅務(wù)局審核：稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)提交的退稅申請(qǐng)進(jìn)行審核，企業(yè)需積極配合提供相關(guān)資料和解釋 答
收到工人開的工程服務(wù)發(fā)票，是計(jì)入人工費(fèi)還是分包 問
你好這個(gè)計(jì)入人工費(fèi)更合適。 答
專票作廢成功了，但是還有正數(shù)發(fā)票，這是為什么 問
您好，你們是開的數(shù)電還是紙質(zhì)發(fā)票？ 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
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2019-03-22 17:29
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2019-03-22 17:50
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