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企業所得稅會計分錄怎么做
精選回答
企業所得稅季度申報的時候，先計提，然后再支付，計提的分錄為：
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
如果存在遞延所得稅資產或負債，還需要進行相應的會計處理。
支付所得稅，當企業實際支付所得稅時，進行以下會計分錄：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款（或現金）。
在利潤表中，首先計算出企業的利潤總額，這通常包括營業收入減去營業成本、費用、稅金及附加等。根據稅法規定，調整稅前利潤，包括增加非稅費用和減少非稅收入，以確定應納稅所得額。根據應納稅所得額和適用的稅率，計算出應交的所得稅額具體的會計分錄需要根據企業的實際情況和適用的會計準則進行調整。例如，如果企業存在暫時性差異，可能需要計算遞延所得稅資產或負債，并進行相應的會計處理。
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