1、“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。

2、“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。

3、“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。

4、“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。

5、“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

6、“余額”欄應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。