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上年度第四季度企業所得稅沒有計提怎么辦
精選回答
補提或是直接參與匯算清繳后的金額和之前的差額做補提。
借方：要是小企業會計準則可以不做追溯調整直接使用所得稅費用，但申報所得稅時候要分清是那年的或是使用利潤分配-未分配利潤；企業會計準則是使用以前年度損益調整。
貸：應交稅費-應交所得稅。
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