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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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進項發票留抵怎么做分錄
精選回答
留底的進項發票不需要單獨做分錄，只需要在申報表上面體現就好了。一般來說月末做如下分錄：
1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費——未交增值稅。
2、月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅，
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）。
3、月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅，
貸：應交稅費——預交增值稅。
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小規模納稅人發票沖紅了怎么做分錄
推薦問題
怎么在電子稅務局查詢認證的進項發票明細 問
不在電子稅務局查詢認證的進項發票明細，在增值稅綜合服務平臺查詢。 進入《增值稅發票選擇確認平臺》，抵扣勾選-抵扣勾選統計，統計查詢，然后可以看歷史屬期，選擇屬期，可以查看明細。 答
進項發票勾選認證操作流程是什么 問
1、首先打開稅務局網上發票勾選網址，以廣東稅務為例，輸入稅控盤密碼進行登錄。 2、登錄進系統后會看到系統里面很多菜單，點一下確認勾選菜單。 3、點勾選確認之后就會出現未認證發票可以選擇確認。 4、勾選上需要認證的發票點確認。 5、出現提示信息你勾選的匯總確認。勾選確認之后需要提交就可以了。 答
沒有進項發票可以開銷項發票嗎 問
沒有進項發票，當然也可以開具銷項發票，只要是公司真實發生的業務，只是無法抵扣進項稅額，需要按實際稅率開具的銷售稅額全額申報繳納增值稅。 銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金即銷項稅金，銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。 答
進項發票和銷項發票有什么區別 問
進項發票是對方開給自己單位的，銷項發票是自己單位開給對方的。銷項發票是自己單位開具了發票需要繳納增值稅，取得收入；進項發票是自己單位取得了進項稅額，可以抵減單位開具的銷項稅額，發票不含稅金額作為成本費用入賬。 答
收到進項發票如何做會計分錄 問
1、企業購進原材料或支付費用取得專票認證后，其會計分錄為： 借：原材料（或費用之類的科目）， 借：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）， 貸：銀行存款（或應付賬款）。 2、企業抵扣進項時，其會計分錄為： 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）。 答
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