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個人退單位加班費怎么做會計分錄
精選回答
先做收回，
借：庫存現金或是銀行存款，
貸：其他應收款。
1、若年內未跨年沖銷暫估的憑證后，按照正確的分錄再做一次，發方的分錄多的部分計入借記其他應收款；
2、若跨年時候，沖銷時候成本費用科目用以前年度損益調整代替，
借：以前年度損益調整紅字，
貸：應付職工薪酬紅字，再
借：以前年度損益調整正確藍字，
貸：應付職工薪酬正確藍字，發方的分錄多的部分計入借記其他應收款；
3、或則是只對差錯部分做沖銷，分錄同1,2即可，發方的分錄多的部分計入借記其他應收款。
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