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小規(guī)模代開專票已繳納稅費還需要計提結轉嗎
精選回答
小規(guī)模代開專票已繳納稅費還需要計提結轉。
借：應收賬款、銀行存款等，
貸：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費-應交增值稅，
借：應交稅費-應交增值稅，
貸：銀行存款，
附加稅計提會計分錄：
借：稅金及附加-城建稅，
借：稅金及附加-教育費附加，
借：稅金及附加-地方教育費附加，
貸：應交稅費-城建稅，
貸：應交稅費-教育費附加，
貸：應交稅費-地方教育費附加，
借：應交稅費-城建稅，
借：應交稅費-教育費附加，
借：應交稅費-地方教育費附加，
貸：銀行存款。
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推薦問題
開專票還是普票哪個好 問
對于銷售方來說，其實是沒有什么區(qū)別的，都需要確認收入，銷項稅額。而對于購買方來說，增值稅專用發(fā)票可以抵扣銷項稅額， 普通發(fā)票不能抵扣，所以對于購買方來說，當然是開具專用發(fā)票好的。 答
塑料制品開專票屬于什么稅收分類 問
塑料制品開專票： 稅收分類編碼：107060199， 稅收分類名稱：其他塑料制品， 開票商品名稱：*塑料制品*塑料制品， 稅率：13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。 答
小規(guī)模納稅人開專票和普票的區(qū)別 問
小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票適用征收率一致，但對于免稅待遇則存在差異。按現行規(guī)定，按月申報的小規(guī)模納稅人，月銷額不超過10萬元（季度申報不超過30萬元）免征增值稅。但享受該政策的前提是開具增值稅普通發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票，則不管銷售額多少都需要計繳增值稅。 答
公司開專票跟開普票有什么區(qū)別 問
對于開票方來說，開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票沒有太大區(qū)別，都需要繳納增值稅，只是說開專票需要更加細致要求更多一些，開增值稅專用發(fā)票的購銷雙方都要準確填寫企業(yè)名稱、納稅人識別號、地址電話、銀行開戶行及賬號。 答
開專票和開普票哪個好 問
開具專用發(fā)票和普通發(fā)票，本身沒有哪種更好的說法，需要根據實際情況來確認，如果開票方是一般納稅人，則不管開具專用發(fā)票還是普通發(fā)票，都是一樣的，企業(yè)同樣需要交納增值稅，而對于小規(guī)模企業(yè)來說，如果開具的普通發(fā)票在起征點限額內，則不需要交稅，如果開具專用發(fā)票，則不減免稅費。 答
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