小規(guī)模代開專票已繳納稅費還需要計提結轉嗎

小規(guī)模代開專票已繳納稅費還需要計提結轉。
借:應收賬款、銀行存款等,
貸:主營業(yè)務收入,
貸:應交稅費-應交增值稅,
借:應交稅費-應交增值稅,
貸:銀行存款,
附加稅計提會計分錄:
借:稅金及附加-城建稅,
借:稅金及附加-教育費附加,
借:稅金及附加-地方教育費附加,
貸:應交稅費-城建稅,
貸:應交稅費-教育費附加,
貸:應交稅費-地方教育費附加,
借:應交稅費-城建稅,
借:應交稅費-教育費附加,
借:應交稅費-地方教育費附加,
貸:銀行存款。
開專票還是普票哪個好 問
對于銷售方來說,其實是沒有什么區(qū)別的,都需要確認收入,銷項稅額。而對于購買方來說,增值稅專用發(fā)票可以抵扣銷項稅額, 普通發(fā)票不能抵扣,所以對于購買方來說,當然是開具專用發(fā)票好的。 答
塑料制品開專票屬于什么稅收分類 問
塑料制品開專票: 稅收分類編碼:107060199, 稅收分類名稱:其他塑料制品, 開票商品名稱:*塑料制品*塑料制品, 稅率:13%,小規(guī)模納稅人征收率3%。 答
小規(guī)模納稅人開專票和普票的區(qū)別 問
小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票適用征收率一致,但對于免稅待遇則存在差異。按現(xiàn)行規(guī)定,按月申報的小規(guī)模納稅人,月銷額不超過10萬元(季度申報不超過30萬元)免征增值稅。但享受該政策的前提是開具增值稅普通發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票,則不管銷售額多少都需要計繳增值稅。 答
公司開專票跟開普票有什么區(qū)別 問
對于開票方來說,開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票沒有太大區(qū)別,都需要繳納增值稅,只是說開專票需要更加細致要求更多一些,開增值稅專用發(fā)票的購銷雙方都要準確填寫企業(yè)名稱、納稅人識別號、地址電話、銀行開戶行及賬號。 答
開專票和開普票哪個好 問
開具專用發(fā)票和普通發(fā)票,本身沒有哪種更好的說法,需要根據(jù)實際情況來確認,如果開票方是一般納稅人,則不管開具專用發(fā)票還是普通發(fā)票,都是一樣的,企業(yè)同樣需要交納增值稅,而對于小規(guī)模企業(yè)來說,如果開具的普通發(fā)票在起征點限額內,則不需要交稅,如果開具專用發(fā)票,則不減免稅費。 答

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