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一、土地增值稅概述 

(一)了解土地增值稅的概念 

(二)了解土地增值稅特點 

二、納稅義務人 

(一)熟悉納稅義務人的一般規定 

(二)了解納稅義務人的特點 

三、征稅范圍和稅率 

(一)掌握征稅范圍 

1.掌握征稅范圍的一般規定 

2.掌握征稅范圍的特殊規定 

(二)熟悉土地增值稅的稅率 

四、計稅依據 

(一)掌握應稅收入 

(二)掌握扣除項目 

1.掌握取得土地使用權所支付的金額 

2.掌握房地產開發成本 

3.掌握房地產開發費用 

4.掌握與轉讓房地產有關的稅金 

5.掌握財政部確定的其他扣除項目 

6.掌握舊房及建筑物的評估價格

五、稅收優惠 

(一)掌握轉讓普通標準住宅、轉讓舊房作為安置住房、公租 房的稅收優惠 

(二)熟悉國家征收、收回的房地產的稅收優惠 

(三)掌握企業改制重組的稅收優惠 

(四)熟悉其他稅收優惠 

六、應納稅額的計算 

(一)掌握增值額的確定 

(二)掌握應納稅額的計算 

七、房地產開發企業土地增值稅清算 

(一)熟悉土地增值稅清算的定義 

(二)掌握土地增值稅的清算單位 

(三)掌握土地增值稅的清算條件 

(四)掌握土地增值稅的清算時間 

(五)掌握土地增值稅清算的收入確認 

(六)掌握土地增值稅清算時的扣除項目 

(七)熟悉土地增值稅清算應報送的資料 

(八)了解土地增值稅清算的受理 

(九)熟悉土地增值稅清算項目的審核鑒證 

(十)了解土地增值稅的清算審核 

(十一)掌握土地增值稅的核定征收 

(十二)掌握清算后再轉讓房地產的處理

(十三)掌握清算后應補繳土地增值稅加收滯納金問題 

八、征收管理 

(一)熟悉預征土地增值稅 

(二)熟悉納稅申報 

(三)熟悉納稅地點