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老師你好，就是現(xiàn)在我新建賬套，五月份的期末就是六月份的期初嘛，所有的數(shù)據(jù)錄入，報(bào)表出來就是5月份的報(bào)表！但是現(xiàn)在存在一個(gè)問題！當(dāng)時(shí)凈利潤是未分配利潤期末減去期初嘛！但是現(xiàn)在沒有以前的期初了！現(xiàn)在看報(bào)表！凈利潤的金額實(shí)際上是不等于未分配利潤6月份的期初的！但是如果做一筆憑證進(jìn)去，結(jié)轉(zhuǎn)后你用6月的期末減去我們新錄入的期初數(shù)，是等于凈利潤的本期金額的？請(qǐng)問這個(gè)期初錄入的數(shù)據(jù)是有問題的嘛？我現(xiàn)在有點(diǎn)蒙？
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2019-06-27
新公司怎么建立帳呢？公司是兩個(gè)人合伙開的房地產(chǎn)中介經(jīng)濟(jì)公司，主要是買賣房，租房，不涉及房地產(chǎn)開發(fā)的，四月開業(yè)，注冊(cè)資本50萬，現(xiàn)在建賬，沒有開票但對(duì)公賬戶有一點(diǎn)資金收入，建賬期初應(yīng)該什么都是0嗎？但是具體做賬明細(xì)不太明白，比如所有者權(quán)益里的怎么做進(jìn)去的等等一些其他帳。其他費(fèi)用和收入按照經(jīng)營入賬簡單的營業(yè)收入營業(yè)成本工資社保什么的會(huì)，以前都是老公司，該做的都做了，按部就班就行，這新公司新的做賬真的一臉蒙蔽了，能詳細(xì)說說嗎？
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2018-07-12
我有輛大貨車，承包給一家工廠送貨，五年了。春節(jié)放假前，也沒說不用，可能是因?yàn)檫@個(gè)疫情吧，我和司機(jī)都是河南南陽人，在東莞厚街這邊，\\\"河南南陽”人被無辜的戴了頂重疫區(qū)的帽子，個(gè)個(gè)老板見了都怕 。廠里早開工了，安排別的車在送貨，經(jīng)理卻發(fā)微信給我說：不讓司機(jī)過來，沒貨送等等，我卻被蒙在鼓里。今天我去廠里才知道了這個(gè)情況，經(jīng)理才告訴我實(shí)情，說我的車不用了。我想請(qǐng)教老師的是：我提供車給廠里用，屬于勞動(dòng)法范圍嗎？因?yàn)榇蠹叶急容^熟，這五年來一直沒簽協(xié)議
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2020-03-02
老師：個(gè)人所得稅的問題，新入職一個(gè)新單位，因?yàn)闆]有正規(guī)的會(huì)計(jì)核算工資，我這個(gè)新來的主辦會(huì)計(jì)被扣了個(gè)人所得稅（稅前8K), 因?yàn)槲矣屑佑?jì)扣除贍養(yǎng)兩個(gè)老人3000，兩個(gè)上在大學(xué)孩子2000，應(yīng)納稅所得額是0。但被強(qiáng)行扣了69.8元的個(gè)稅（現(xiàn)在外賬在代賬公司，人事是自己3%b隨意算了），我說工資做錯(cuò)了，這位出納讓我去稅務(wù)局申請(qǐng)退稅，說現(xiàn)在退不了，過年2月份可以申請(qǐng)退稅，我被徹底弄蒙了，稅務(wù)局應(yīng)該是匯算清繳而已是吧，不可能為公司工資算錯(cuò)買單，是這樣吧，老師
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2023-10-09
.某生產(chǎn)業(yè)為增值稅一般納稅人,同時(shí)生產(chǎn)
免稅貨物甲應(yīng)稅貨物乙,2019年6月購入生
產(chǎn)甲的原材料一批,取得增值耗專用發(fā)票上注
明價(jià)款20000元,增2600元;購入生產(chǎn)乙的
原材料一批,取得增專用發(fā)票上注明價(jià)款
30000元,增值稅3900元;購入生產(chǎn)甲知乙共網(wǎng)
使用的包裝材料一找,取得增值稅專用發(fā)票上
注明價(jià)款28000元,增值稅3640元,全業(yè)元法準(zhǔn)
確劃分甲和乙包蒙材料的使用情況;車月對(duì)外
售貨物共取得不含收入240000元,其中
售貨物乙取不含稅收入180000元。則該生產(chǎn)
全業(yè)月應(yīng)繳納增值(元。
A.24310B.16770C.21930D.27540
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2022-03-28
這是要去的公司簡介，這個(gè)公司內(nèi)賬參照學(xué)堂那個(gè)課件學(xué)習(xí)， 森垚家具建材倉儲(chǔ)廣場(chǎng)是及裝飾工程、家庭裝修、裝潢材料生產(chǎn)銷售和家裝家具設(shè)計(jì)銷售于一體的大型家居建材倉儲(chǔ)廣場(chǎng)。 營業(yè)面積3200平米。一樓主要經(jīng)營宏陶陶瓷、美加華衛(wèi)浴、德恩特?zé)崴鳎钦w櫥柜門窗、推拉門、孟氏套裝門等裝潢材料，聯(lián)邦實(shí)木家具、奧力克韓式家具，凱蒂絲兒童家具，包括仿古歐式套房系列、現(xiàn)代歐式套房系列、現(xiàn)代簡約套房系列等，十大品牌博洋家紡，三樓經(jīng)營木王家具、布藝實(shí)木沙發(fā)等民用和辦公家具，種類繁多，類型豐富。同時(shí)隆重推出，‘
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2017-03-10
一般經(jīng)營項(xiàng)目是：室內(nèi)外裝飾、裝修工程的設(shè)計(jì)與施工；建筑工程勞務(wù)分包；地基基礎(chǔ)工程、市政公用工程、公路工程、橋梁與隧道工程的設(shè)計(jì)及施工；鋼結(jié)構(gòu)工程、建筑幕墻工程、古建工程、園林綠化工程、建筑智能化工程的設(shè)計(jì)及施工；模板，腳手架，鋁模工程的設(shè)計(jì)及施工；鋁合金門窗工程的設(shè)計(jì)及施工；環(huán)保工程的設(shè)計(jì)及施工；暖通工程的設(shè)計(jì)及施工；建筑工程信息咨詢；建材，五金，銷售，腳手架，鋼管租賃；工程造價(jià)預(yù)算；委托加工門窗、建筑幕墻、金屬鉚焊件、不銹鋼及塑鋼門窗。
老師 請(qǐng)問這些營業(yè)范圍 可以開設(shè)計(jì)費(fèi)的發(fā)票嗎 稅率又是多少 公司是建筑有限公司，一般納稅人
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2021-04-26
27.2×18年1月1日,A公司購入公司于×17年1月1日發(fā)行的面值為1000萬元、期限為4年、票面利率為6%、于每年12月31日付息的債券并分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),實(shí)際支付購買價(jià)款1095萬元(包括已到付息期的債券利息60萬元,交易稅費(fèi)5萬元),購入債券時(shí)確定的實(shí)際利率為5%;2×18年1月10日，收到購買價(jià)款中包含的甲公司債券利息60萬元。2×18年12月31日A公司確認(rèn)投資收益并攤銷利息調(diào)整后,甲公司債券的賬面余額為()這道題有實(shí)際利率和票面利率把給弄蒙了，能不能詳細(xì)的寫一下各個(gè)時(shí)間點(diǎn)的分錄，
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2019-04-09
進(jìn)項(xiàng)稅17256.63，美元直接換算人民幣金額5746874.13，出口發(fā)票是普通電子版零稅率發(fā)票，征稅率按13%，退稅率按10.5%，這邊稅局要求稅負(fù)2.5%
免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額 這個(gè)我不太明白，我聽課的意思是不是從農(nóng)民手中取得的農(nóng)產(chǎn)品，是從批發(fā)商手中取得的，對(duì)嗎？
如果我理解的對(duì)的話，那我這個(gè)企業(yè)是第一次開票，收購票都是自己開的，沒有那一項(xiàng)
我迷瞪著不知道收購票咋做賬，咋把退稅額算出來？增值稅不知道咋報(bào)？
具體的一個(gè)月的賬咋做，稅咋申報(bào)？我蒙啊老師，就這幾個(gè)數(shù)據(jù)，沒其他啥了，銀行也沒走賬
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2020-05-11
老師，再請(qǐng)教一個(gè)問題。突然有點(diǎn)懵了，我把思路說給你聽，你幫我理一下。就是我們是A公司老板新注冊(cè)的一個(gè)公司作為第三方平臺(tái)。現(xiàn)在A公司名義上也是我們的客戶，它也在使用我們的平臺(tái)。平時(shí)我們的資金來源都是來自A公司，不管是賬款還是平時(shí)運(yùn)營資金A公司打給我們都備注借款。所以，我都掛其他應(yīng)付款上了，但是A公司給我們打款以后我需要給他充值到平臺(tái)賬戶中，所以充值的時(shí)候掛的是預(yù)付賬款，現(xiàn)在給他們開票我該充其他應(yīng)付款還是預(yù)付賬款有點(diǎn)蒙了，麻煩您給我理一下，謝謝
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2021-06-19
老師，請(qǐng)教一個(gè)關(guān)于裝修費(fèi)的問題。假如我們和房東簽了兩年的租賃合同，那么這個(gè)裝修費(fèi)作為長期待攤費(fèi)用來核算的話，應(yīng)該按多少年來攤銷呢？ 我看了企業(yè)所得稅實(shí)施條例第七十條、關(guān)于企業(yè)所得稅法第十三條第（四）項(xiàng)所稱其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費(fèi)用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。現(xiàn)在有點(diǎn)蒙了，稅法又說3年，那我實(shí)際合同才簽2年，那應(yīng)該以那個(gè)攤銷年限為準(zhǔn)呢？ 又假如，我實(shí)際和房東簽的是6年的租賃合同，那我又應(yīng)該怎么判定我的裝修費(fèi)的攤銷年限？？ 求解！感激不盡。
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2019-08-01
老師，您好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問題是，12月份的時(shí)候銷售了46.025噸大米，原材料是購進(jìn)了65.75噸，單價(jià)是3200元/噸，我購進(jìn)原材料時(shí)借原材料-65.75*3200-12160.73元，借進(jìn)項(xiàng)稅--12160.73元，貸，存款，65.75*3200元
但是我報(bào)增值稅的時(shí)候我們內(nèi)蒙是按照投入產(chǎn)出法去計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的，是根據(jù)你當(dāng)月銷售的數(shù)量去抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，我銷售了46.025噸成品大米，抵扣了8512.51元的進(jìn)項(xiàng)稅，我想問的是我只抵扣了8512.51，比我做收購時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅少了3648.22元，這個(gè)帳務(wù)處理怎么做？謝謝
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2022-01-29
公司是做飲品的，總部和分公司不在一個(gè)省市，總公司負(fù)責(zé)研發(fā)飲品（茶飲），分公司（也就是門店）賣飲品（跟一點(diǎn)點(diǎn)，喜茶，古茗類似），所以總公司永遠(yuǎn)都不會(huì)有收入，所有的收入都是門店的，門店已經(jīng)注冊(cè)成分公司，由于總公司是2019年9月份成立的，分公司是2019.12.27成立的，目前只有一家門店（也就是分公司），門店第一天營業(yè)是2019.12.31，那么賬務(wù)處理方面怎么做呢？因?yàn)樵诜止境闪⒅埃T店所需的原材料和設(shè)備都已經(jīng)購買好了，全部都是用總公司基本戶出賬的，門店的應(yīng)收也都是綁定的總公司基本戶，賬務(wù)怎么做？希望老師辛苦耐心看一下我的問題，給我解答一下，非常感謝，很著急
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2020-01-07
1A公司為上市公司,為提高市場(chǎng)古有率及實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營, A 公司在2013年及以后進(jìn)行了一系列投資和資本運(yùn)作。
(1) A 公司于2013年4月20日與乙公司的控股股東甲公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,以乙公司2013年6月1日經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的凈資產(chǎn)為基礎(chǔ), A 公司定向增發(fā)本公司普通股股票給甲公司,甲公司以其所持有乙公司80%的股權(quán)作為支付對(duì)價(jià)。上述協(xié)議經(jīng)雙方股東大會(huì)批準(zhǔn)后,具體執(zhí)行情況如下:
①經(jīng)評(píng)估確定,2013年6月30日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為20000萬元(與其賬面價(jià)值相等)。
② A 公司于2013年6月30日向甲公司定向增發(fā)800萬股普通股股票(每股面值1元),
并于當(dāng)日辦理了股
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2021-12-08
假設(shè)古馬公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%.一、2018年12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。東方公司準(zhǔn)備擴(kuò)大規(guī)模，增加注冊(cè)資本100萬元，由中證公司出資120萬元，享有注冊(cè)資本的50%，款項(xiàng)已存入銀行。以銀行存款償還上年欠南方公司購買乙材料的貨款116 000元。用銀行存款支付職工薪酬260 000元。以銀行存款交納上個(gè)月各項(xiàng)稅費(fèi)240 000元。以銀行存款向投資者支付現(xiàn)金股利120 000元。購入不需要安裝的生產(chǎn)型設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票注明：金額為146 000元，稅額為23 360元，另外支付包裝費(fèi)和運(yùn)雜費(fèi)等各項(xiàng)支出4 000
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2022-11-28
2020-7-2例會(huì)議題:邀請(qǐng)專家王教授來我公司做項(xiàng)目論證專題會(huì)議，雙方約定兩天會(huì)議支付其1萬元，另其往返機(jī)票5000元、航空意外險(xiǎn)100元、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)100元、動(dòng)車票300元、機(jī)楊大巴中轉(zhuǎn)費(fèi)用50元及餐費(fèi)300元共計(jì)5850元，由我公司實(shí)報(bào)實(shí)銷，入住我集團(tuán)碧海藍(lán)天酒店（一般納稅人）住宿費(fèi)（2000元）。課程結(jié)束第三天，我公司工作人員陪同其前往古城、三塔等景區(qū)游覽，共發(fā)生門票、打車費(fèi)、導(dǎo)游費(fèi)、餐費(fèi)共計(jì)2000元，由公司承擔(dān)。離開時(shí)從超市購入云南特產(chǎn)價(jià)值1000元贈(zèng)送王教授。
問題：① 哪些費(fèi)用可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？②哪些費(fèi)用可稅前列支，多少？③哪些費(fèi)用可做為土增稅扣除項(xiàng)目？扣除額是
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2020-07-07
公司是做飲品的，總部和分公司不在一個(gè)省市，總公司負(fù)責(zé)研發(fā)飲品（茶飲），分公司（也就是門店）賣飲品（跟一點(diǎn)點(diǎn)，喜茶，古茗類似），所以總公司永遠(yuǎn)都不會(huì)有收入，所有的收入都是門店的，門店已經(jīng)注冊(cè)成分公司，由于總公司是2019年9月份成立的，分公司是2019.12.27成立的，目前只有一家門店（也就是分公司），門店第一天營業(yè)是2019.12.31，那么賬務(wù)處理方面怎么做呢？因?yàn)樵诜止境闪⒅埃T店所需的原材料和設(shè)備都已經(jīng)購買好了，全部都是用總公司基本戶出賬的，門店的應(yīng)收也都是綁定的總公司基本戶，賬務(wù)怎么做？希望老師辛苦耐心看一下我的問題，給我解答一下，非常感謝，很著急
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2020-01-07
M公司、N公司及P公司均為增值稅一般納稅人，銷售商品和設(shè)備適用的增值稅稅率為13%。2021年3月發(fā)生事項(xiàng)如下:古公有關(guān)債務(wù)重組的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(1)M公司以其一項(xiàng)生產(chǎn)用的設(shè)備換入N公司一批庫存商品，M公司在交換日用于交換的設(shè)備的原價(jià)為220萬元，已計(jì)提折舊20萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，在交換日的公允價(jià)值為200萬元(不含增值稅)。N公司用于交換的庫存商品的公允價(jià)值為220萬元(不含增值稅，成本為200萬元,未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備:M公司另向N公司支付補(bǔ)價(jià)22.6萬元。交換后，資產(chǎn)的用途不變。M公司和N公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系，且該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)
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2023-06-22
1、某個(gè)體商店為增值稅小規(guī)模納稅人。2017年1月,該個(gè)體商店購置一批貨物,取得的普通發(fā)票上注明金額3200元,當(dāng)月零售貨物取得銷售收入22400元;
用部分外購商品抵債,抵債商品的買價(jià)為1200元,平均售價(jià)為1500元,該商品同類產(chǎn)品的最高銷售價(jià)格為1800元。該個(gè)體商店當(dāng)月應(yīng)納增值稅為( )元
A
696.12
B
1122
C
1212
D
1176.7
有疑惑？去提問
考考朋友
參考答案
A
我的答案
A
解析糾錯(cuò)
小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣,外購貨物用于抵債視同銷售,以售價(jià)為計(jì)算依據(jù)。當(dāng)月應(yīng)交增值稅=22400/(1+3%)*3%+1500/(1+3%)*3%=652.43+43.69=696.12元
老師，這個(gè)是怎么算的，我看不太懂這算式，我蒙對(duì)的答案
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2020-05-27
Monk Investigations于2019年1月1日發(fā)行了面值為80萬美元、日期為1月1日的11%債券。這些債券以74萬美元的價(jià)格售出。風(fēng)險(xiǎn)類似且到期的債券市場(chǎng)收益率為12%。利息在6月30日和12月31日每半年支付一次。Monk以有效利率確定利息，并選擇以公允價(jià)值報(bào)告這些債券。2019年12月31日，該債券的公允價(jià)值為73萬美元，其中4000美元的變動(dòng)是由于一般利率的變化。
蒙克的綜合收入表將包括
A因債務(wù)公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的收益為10,824元
B
因債務(wù)公允價(jià)值變動(dòng)而造成的虧損為6,824元
C
從債務(wù)公允價(jià)值變動(dòng)中獲得的收益為4,000美元
D
因債務(wù)公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的收益為6,824元
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2021-06-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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