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菜糕點廠(一般納稅人)2020 年4月發(fā)生如下業(yè)券：
6000
超市（一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款為 50 000 元，增
值稅款歲6500元;支付運費 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發(fā)票
生 的下功
2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人)銷售糕點,開出一張普通發(fā)票，注明價款(含增值稅）為
11 300元。
(3）將300 盒自產(chǎn)糕點發(fā)放給本廠職工,該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。
(4）本月從農(nóng)場購進小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元用加工糕豆。
(5）本月購進食品盒一批,取得一張增值稅專用發(fā)票,注明價款為5000 元,增值稅稅額
為 650元。
要求：計算該企業(yè)4月應繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
1.進口一批原料，支付給國外的貨價 1200 萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費 300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價 350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費 50萬元.3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29.25 萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為 20 萬元，成本利潤率為 10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金 14.04萬元。進口原料關稅稅率 40%、進口設備關稅稅率 20%)。
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2023-02-24
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅
率為 13%：
（1)2021年10月8日.甲公司購
入一臺不需要安裝的 M 生產(chǎn)設備，增值稅專用
發(fā)票上注明的價款為 100 萬元，增值稅稅額為
13 萬元，全部款項以銀行存款支付。(2)
2021年10月23日，發(fā)生行政管理部門設備維修
費 5萬元，專設銷售機構管理用辦公設備維修
費了 萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅
額為 1.04 元。全部費用以銀行存款支付。
(3） 2021年10月31日，計提設備折1舊額，生
產(chǎn)車問設備折1日額1.2萬元，行政管理部門設備
折1舊額0.5萬元，專設銷售部門設備折1日額0.2
萬元。要求：做出與固定資產(chǎn)有關分錄
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2022-06-10
王某是—名自由職業(yè)者，本年收入情況如下
(1）1月取得一項特許權使用費收入32000元；
（2）3月取得稿酬收 入65000元；
(3） 5月取得勞務報酬收入120000元；
（4）8月取得福利彩票中獎收入50000元；
王某的個人及家庭情況如下：
(1）有一個上小學的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除；
(2） 王某是獨子，父母健在且均已年滿60歲：
(3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除；
(4）王某沒有繳納三險一金
上述收入均為個人所得稅稅前收入。
要求：
(1）計算王某全年綜合所得應納個人所得稅額
（2）計算王某彩票中獎收入的應納稅額
元。
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2022-12-27
老師先隨便回復一下，題目有點長，發(fā)不出來了
旖碗公司為擴大銷售，采用賒銷策略，發(fā)生應收款項業(yè)務，山丁信用風險的存在，企業(yè)
根據(jù)道慎性原側，按照準則規(guī)定的誠值制試，計提壞賬準備、梅龍公司為增值稅一般納稅人，
適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價中不合增值稅。
2020年5月1日應收北款的期初信方余額為100萬元，環(huán)賬準備貨方余額為 10萬元。
2020年，公司發(fā)生如下交易城事項，
(1)2020年5川向乙公司銷售產(chǎn)品
一批，價款 200 000 元，增價稅稅率 13%，采用托收
承付結算方式結算，產(chǎn)品發(fā)運時，以轉(zhuǎn)賬文票文付代黎道張勢 4 000 元，己問銀行辦妥托收
手縷。
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2022-05-18
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅1 萬
元;發(fā)生運輸費用 5 萬元，增值稅 045 萬元，全部款項以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于
工程建設：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥成本為20萬元，
市場價為 30 萬元;領用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料為 10 萬元。
(42020 年9月30日，車庫達到預定可使用狀態(tài)，預計可使用年限為 5年，預計凈殘值為5萬元，
采用雙倍余額遞減法計提折1日。
（5）2022年5月20日，將上述車庫以 200 萬元向乙公司出售。會計分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業(yè)為增值柷小規(guī)模納稅人，2020年1月友生下列業(yè)分：
(1）外購材料一批用于生產(chǎn)小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款15 00C
直稅1950 元；外購一臺生產(chǎn)設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 40000 元，
3200元：
(2）委托外貿(mào)企業(yè)進口一批塑料材料，關稅完稅價格16000 元，關稅稅率 69
相關稅費后將材料運回企業(yè)，海關填發(fā)了增值稅專用繳款書；
(3）銷售40臺自應小電器，取得含稅收入15450 元；
(4）將5件白產(chǎn)小電器無償贈送給客戶使用；
(5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元；
6）將使用過的一臺設備出售，原值30000 元，含稅售價12360元。
要求：
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2021-11-29
會計基礎
（第2版）
KUAURJIGHU ( DI-ER BAN
用于支付上述款項，該匯票面值為 11 300元、期限6個月。
3）7月16日
高根據(jù)與,菜鋼鐵公司的購銷合園規(guī)定，為購買B
司項付100000 元價款的60%，計 60 000 元，己通過匯光萬式匯出。
<48月1日，乙公司收到該鋼鐵公司發(fā)運米的B材料，已驗收入
專用發(fā)票上注明的價款為 100000元，增值稅稅額為13000 元，所欠款，
該批材料的計劃成本為 950007。
要求：根據(jù)上達資料，逐項編制甲公司和己公司與材料采購相犭
表 5-4-1中）。
表 5-4-1
會計分錄編制
資料
會計分錄
省：原材料一A林料
9000
煲：應付貝大款一 箱估 應d觀款
借?原村料一A材料
(2)
應稅費一增值稅
1300
袋：應付票據(jù)
11300
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2022-11-11
甲企直大國速有一般的票人。真生產(chǎn)的M產(chǎn)品道用的量焦就銀事為 1$，2019
年12月1日，克企量“正代身我一原意項世料目的售方我麻合計為300萬元，“壞新準香一一反代樂我一原國的共方魚時分 20萬見 企業(yè)鎮(zhèn)以航人的原時結朝期育點本。12月份克企
01188. A2
每件產(chǎn)品行份分，5萬元
;不大一重就），威本為
，萬元： 點于是成然網(wǎng)息，甲企直的干乙企業(yè) 50省的具業(yè)新扣，#開具了戰(zhàn)金稅專用發(fā)無，皇本月束最河來 。而價售行含校人購以拿件。
(2)20日， F企業(yè)西產(chǎn)日質(zhì)道河近地西A 有品 10 件：城產(chǎn)品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬元（不含第1款），感本為2萬元。中企業(yè)
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2023-12-11
1.進口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進口原料關稅稅率40%、進口設備關稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
黃河公司(增值稅一般納稅人,增值稅率13%)生產(chǎn)銷售
酒類產(chǎn)品(白酒的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5
元/500克)和化
妝品(消費稅率為 15%。2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務.
請計算該公司當月應交納的消費稅額,并編制下列經(jīng)濟業(yè)
務的會計分錄。
(1)5日,帶包裝銷售糧食白酒15噸，不含稅單價20000元，價
款300000元,另外收取包裝費22600元(含稅),同時從購貨
方取得價
外補貼11300元(含稅),收取全部價稅款存入銀行。
(2)9日,向本市糖酒協(xié)會舉辦的糖酒交易會贊助糧食白酒
一批2噸，不含稅價為20000元噸，生產(chǎn)成本為8000元噸。
(315日,將一批自產(chǎn)的化妝品用作職工福利，,化妝品成本
為 100007 市場同類消費品銷售價格為20000元。
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2022-09-06
某糧油加工廠系増值稅一殼納稅人,該廠9月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)從糧油供應公司購進小麥20萬公斤,取得增值稅專用發(fā)票,價款為140O00元,增值稅稅款為12600元;該批小麥已驗收入庫2)從農(nóng)民手中收購小麥10萬公斤用于加工面粉,填具的經(jīng)稅務機關批準使用的收購憑上注明買價為7000o元。該批小麥已運抵企業(yè)并驗收入庫(3)銷售自制的面粉18萬公斤,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明的銷告額為180000元;銷告掛面5萬公斤專用發(fā)票中注明的銷售額為60000元;銷售食用植物油2萬公斤,專用發(fā)票中注明的銷售額為100000元。請根據(jù)稅法去規(guī)定,計算該廠本期應納的增值稅稅額。
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2022-04-01
【情境實戰(zhàn)2-1-—增值稅應納稅額的計算】
2021年1月該廠購銷情況如下：
①1日向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺，并開具增值稅專用發(fā)票：
單價（不含稅）為500元/臺，銷售額250 000元，并約定對方10
天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付
款，于是在結算時，給子商場5%的現(xiàn)金折扣。
②8呂銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計
為308125元,且支付運輸賀用價稅合計5450元，收到的增值稅
專用發(fā)票上注明運費金額5000元，稅額450元，該外地容戶款
項未付。
③9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但末開具發(fā)票，
(10日沒收途期仍未收回的包裝物押金60 000元，確認收入但
未開具發(fā)票。
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2022-04-03
某企業(yè)從事高檔化妝品生產(chǎn)業(yè)務，適用消費
稅稅率為15%。7月份該企業(yè)發(fā)生下列
(1） 從國外進口一批甲高檔化妝品，關稅完
稅價格為137100元，已繳納關稅41400元;(2） 委托某工廠加工一批乙高檔化妝品，提供原材料價值12600元，支付加工費
4400元，已知受托方?jīng)]有該批藥酒同類貨物價格：16000元 （不含稅）。
（3） 春節(jié)期間向職工發(fā)放本企業(yè)生產(chǎn)的一批
丙高檔化妝品，該批高檔化妝品價格為要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。
(1）計算該企業(yè)進口甲高檔化妝品應繳納的增值稅稅額和消費稅稅額。(2） 計算該企業(yè)
委托加工乙高檔化妝品應繳納的消費稅稅
額。
（3） 計算該企業(yè)發(fā)放丙高檔化妝品應繳納的消費稅稅額。
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2023-12-28
545
654
654
981
630
900
1470
600
20×0年12月31日20×1年12月31日20×2年
買際收到的價款《含稅）
已結算的含稅工程價款
完成合同尚需發(fā)生的成本
至目前為止已發(fā)生的成本
攻目
人工程相關資料表
率為9%。建造該工程的其他資料如下表所示《單位：萬元)：
本支出均為職工薪酬等，在收到工程款時產(chǎn)生增值稅納稅義務，適用的我妤，客戶文付獎動款800 萬元。假定立遠公司承建的該項工程在各年：
預計總成本為2100 萬元。該項工程在20×2年12月31日完工，由于：
1500萬元到20×1 年底，由手原材料價格上漲等原因，調(diào)整了預計日期為3年。從20×0年1月1日至20×0年12月31日，預計的合同總
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2023-05-08
2019年2月1日,甲公司(一般納稅人)購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為500000元,增值稅進項稅頷為80000元,取得運費增值稅專用發(fā)票,其中運費2500元,增值稅250,款項已通過銀行存款支付;安裝設備時,領用本公司原材料一批,價值30000元,購進該批原材料時支付的増值稅進項稅額為4800元;支付安裝工人工資4900元。假定不考慮其他稅費。下列基于上述資料的會計論斷中,正確的有()
A.該設備購入時可抵扣的進項稅為80250元
B.該設備的入賬成本為537400元
C.安裝設備領用原材料的進項稅額可以抵扣
D.安裝設備領用庫存商品應視同銷售處理
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2020-04-30
（1）銷售A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入2000萬元，當月收到貨款1800萬，余款200萬下月收回，A產(chǎn)品適用稅率13%.2） 銷售B產(chǎn)品一批，取得含稅收入 3390。3產(chǎn)品適用稅率13%。3銷售C型小汽車50輛給精約經(jīng)銷商不含稅售價10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了稅控增稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值脫78萬元，由于特給商當月支付了全部貨款，汽車制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷原售價3%的銷售折扣。4） 通期沒收包裝物押金56500元，計入銷售收入。5將本企業(yè)自用車輛后視窗的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費100萬元；將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公-司支付的含稅廣告費150萬元
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2023-10-26
甲公司系增值稅一般納稅人，2*18、2*19年發(fā)生如下業(yè)務：
①3月1日，購入一項專利權，價款為380 000元，過戶等相關費用2 500元，以上款項以銀行存款支付。經(jīng)測算，該
專利權使用年限為s年，殘值為0，使用年限平均法進行攤銷。
②9月3日將該專利權對外出租，每月收取租金15000元，租期為半年。
③2*19年9月11日，甲公司將專利權對外轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格為328000元，款項收到并存入銀行。（注：累計攤銷已有18個月）
要求：
①做出甲公司購入專利權的賬務處理；
②做出2*18年3月甲公司按月攤銷專利權的賬務處理。
③做出2*18年9月3日出租的專利權，每月甲公司收取租金以及對專利權攤銷的賬務處理。
④做出2*19年9月11日，甲公司轉(zhuǎn)讓專利權的賬務處理。
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2023-12-14
陽光公司屬于高新技術企業(yè)，主營電子軟件研發(fā)，現(xiàn)適用稅率25%。該公司對其2023年相關業(yè)務進行了如下預測：
（1）預計其 2023 年的銷售（營業(yè)）收入為8000 萬元，公司當年全部利潤為 2000萬元，其中包含 1000 萬元企業(yè)技術轉(zhuǎn)讓所得；
(2）預估2023 年發(fā)生的業(yè)務招待費可能在30 萬元-100 萬元；
(3）預計廣告宣傳費用700萬元;
(4）去年年末企業(yè)購置新設備兩件，分別為價值 200 萬元的研發(fā)設備與價值 220 萬元的測試
設備，已知這兩件設備的最低折舊年限均為5年;
(5）今年公司為樹立企業(yè)形象而直接向公司所在地的受災地區(qū)捐贈了 300 萬元現(xiàn)金。
要求：請根據(jù)陽光企業(yè)以上經(jīng)濟業(yè)務進行計算，并給出五種稅收籌劃方案并證明其可行性。
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2023-12-25
小微企業(yè)華匯商貿(mào)公司是一家以批發(fā)零售電子產(chǎn)品的增值稅小規(guī)模納稅人。長期以來，由于財務人員力量的不足導致多年的會計憑證堆積在一起，而且購進的商品按照供貨合同直援驗收入庫，，幾乎每周會計人員都需要到倉庫進行盤點才能弄清庫存。同時賣出的商品貨款總是由公司負責人高強自行記錄，同樣需要幾乎每周對賬才能弄清。這些都導致會計人員的工作量十分繁重。
假如你是華匯公司的財務負責人，請通過如下會計制度設計來解決這些問題。
請為華匯公司設計通用的產(chǎn)品入庫單。
請為華匯公司設計通用的收款憑證。
以上設計請按照因表法完成，要求基本元素齊全，且注明入庫單至少需要的聯(lián)次及各聯(lián)次的用途
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2023-06-05
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
國家高新技術 影響力教育品牌 品牌價值機構 影響力教育機構 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權認證證書
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