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2018年度匯算清繳可“報銷”2019年度發票？
根據企業所得稅法規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。企業當期發生的支出應憑合法憑證在稅前扣除。
《國家稅務總局關于發布〈企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）規定，企業應在當年度企業所得稅法規定的匯算清繳期結束前取得符合規定的稅前扣除憑證。老師這句話的意思是2018年匯算清繳可以報銷2019年的發票嗎？
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2019-05-09
經濟法 企業所得稅間接法中收入總額是包括所有收入嗎？
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2021-05-10
工程管理咨詢行業年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
發放工資。繳納五險一金，代扣個人所得稅等 正確的會計處理方法。是什么。
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2017-03-15
建筑施工異地施工企業，預繳增值稅時，按預繳增值稅額的30%預繳了個人所得稅，通過農民工專戶支付農民工工資時，還需要代扣代繳個稅嗎
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2019-11-14
老師 請教一下，合同能源管理服務是做什么的？
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2019-09-18
開具資源稅管理乙種證明需要提供哪些資料？
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2017-06-15
學員:我們是小型自來水企業，請問日常的管道維修是計入營業成本還是管理費用啊
老師:日常的管道維修應該計入營業成本，因為它是企業日常運營所必須的費用，是企業直接支出的費用，而管理費用是企業支出的一種非直接費用，主要是指企業管理活動所支出的費用。
我們是小型企業，所以損益類科目這邊只設置了管理費用及主營業務成本，從取水到供水環節會計處理省略了制水環節，沒有庫存商品，制好的水沒有結轉庫存
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2023-04-04
老師好 請教一下這道企業所得稅的業務題小問
2017年度某居民企業實現產品銷售收入1400萬元，視同銷售收入600萬元，債務重組收益200萬元，發生的成本費用總額1800萬元，其中業務招待費支出20萬元。假定不存在其他納稅調整事項。則2017年度該企業應繳納企業所得稅（ ）萬元。
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2020-06-25
企業所得稅匯算清繳時，通行費計入A104000 《期間費用明細表》的辦公費還是運輸費？銷售費用-通行費計入運輸費，管理費用-通行費計入辦公費嗎？
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2022-04-04
你好，請問在小企業準則下，18年的費用，發票沒有開出，做了如下分錄： 借：管理費用1060 貸：銀行存款1060 匯繳也沒有調增，19年5月24日收到了專票954元，5月份已認證，請問分錄怎么做，謝謝
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2019-06-06
你好，請問在小企業準則下，18年的費用，發票沒有開出，做了如下分錄：
借：管理費用1060
貸：銀行存款1060
匯繳也沒有調增，19年5月24日收到了專票954元，5月份已認證，請問分錄怎么做，謝謝
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2019-06-06
個獨企業季度正常申報生產經營所得后，將利潤轉給法人后，賬務可以直接處理為借：應付利潤 貸：銀行存款嗎？
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2022-01-19
想咨詢一下為代辦高新企業所產生服務費怎么進行賬務處理，能抵企業所得稅嗎？
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2018-10-08
開票 合同能源管理 是免增值稅嗎？還是0稅率
5/1208
2022-03-31
您好！請問人力資源管理公司的帳務怎樣做的？
1/1287
2020-06-16
老師，我家是建筑企業，辦理的建筑資質，產生了6萬多的社保費用，但是這個費用不可以報個人所得稅，我怎么入這個帳呢，可以管理費用下設社保科目嗎
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2021-03-23
老師，我新接一個小規模公司，業務這塊咨詢我這同學，把記賬沒有成本，全都是管理費用包括工資，那報所得稅的時候營業成本為零，不就得交企業所得稅了嗎，在線等挺急的
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2019-08-22
我是建筑業 企業我干了個工程 掛靠了總公司 我們設了分公司 現在 涉及 成本發票 與企業所得稅問題 總公司說收合同總額的2.25的企業所得稅 成本發票要我提供去掉管理費去掉所有稅的全額 如果這種情況 我按 合同總額減去成本發票 剩余的就是我的利潤 利潤交25%的企業所得稅 我就不用交那2.25了 如果核定征收我該如何提供成本發票 提供多少才算合理呢
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2018-12-19
老師，請教一下
我們是工程監理公司，按項目部單獨核算，每筆款到賬之后扣除管理費、稅金之后剩余的款項以工資及報銷的形式返還項目總監，因本年度企業所得稅從原來的核定征收轉為查賬征收，票據成了難點，還有社保問題，請問老師，能不能由項目部注冊個體工程服務隊，公司和個體工程隊按返還金額簽訂服務合同，由工程隊給公司開票支付返還款，這樣既解決了發票問題，又解決了社保問題，請問能否這樣操作？
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2020-05-14
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