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請問銀行存款日記賬的日期是按照記賬憑證的填制日期來的還是原始憑證的日期來的？ 比如我們公司昨天買了東西 銀行存款減少了 但今天發票才收到開始記賬 軟件生成的銀行日記賬是今天的 也就是記賬憑證填制日期 但是昨天銀行錢就已經減少了 日記賬今天才反映出來 這樣正常嗎？
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2020-05-29
并與銀行對賬單進行了核對。2020年12月31日銀行對賬單余額為25 000元，當日銀行存
款日記賬余額為20100元，核對后發現有下列不符情況：
1)2020年12月21日，銀行存款日記賬上付出轉賬支票2000元，但對賬單無此記錄。
2)2020年12月22日，銀行對賬單上收到托收款7600元，但日記賬無此記錄。
3)2020年12月23日，銀行對賬單上收到外地匯款30000元(查系外地某企業)，但日記賬上無此記錄。
4)2020年12月24日，銀行對賬單上有存款利息2200元，日記賬上為2600元(查系記賬憑證寫錯)。
5)2020年12月25日，銀行對賬單付出30000元(查系轉賬支票)，但日記賬無此記錄。
6)2020年12月26日，銀行存款日記賬上付出200元，對賬單上無此記錄(查系記賬員誤
7)2020年12月27日，銀行存款日記賬上存入轉賬支票4500元，但對賬單無此記錄。要求：
1)請計算調整后的銀行對賬單的余額(列出計算過程)；
小請計管調敕后的銀行友數口能的全額山計算計程
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2021-12-28
請問下這道多選題怎么做，為什么
下列各項核對中，屬于賬實核對的有（??）。
A
會計部門各財產明細賬余額與保管財產部門有關明細賬賬面余額進行核對
B
現金日記賬余額與現金實際庫存數核對
C
各項債權明細賬余額與對方單位賬面記錄核對
D
銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對
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2018-03-23
根據下列資料編制銀行存款余額調節表（ 8 分）
某企業銀行存款日記賬月末余額為 396500，比銀行對賬單余額多 2740 元，經逐筆核對，發現有下列未達賬項及錯誤記錄：
1）銀行代企業收取貨款 9000 元，企業尚未入賬；
2）銀行代付水電費 5000 元，企業尚未入賬；
3）企業收入轉賬支票一張價值20840 元，未送交銀行；
4）企業開出轉賬支票 15000 元，銀行尚未入賬；
5）企業將存款收入 7800 元誤記為 8700 元（記賬憑證無誤） 。
要求：（ 1）請指出運用何種錯賬更正方法，并說明如何更正錯賬： （ 4 分）
（ 2）編制銀行存款余額調節表。 （ 4 分）
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2020-02-25
39.月30日的銀行存款日記賬賬面余額為83820元，銀行對賬單余額為171820元。經逐筆核對，發現有以下事項:
(1)企業開出現金支票18300元支付勞務費，企業已登記銀行存款減少，而銀行尚未記減少。
(2)銀行代企業收取貨款52000元，銀行已登記增加，企業尚未記增加。
(3)銀行代企業支付電話費3600元，銀行已登記減少,企業尚未記減少。
(4)企業將銷售收入35000元存入銀行，企業已登記入賬，銀行尚未入賬。
(5)企業開出轉賬支票56300元支付貨款并已入賬，企業已登記銀行存款減少,而銀行尚未記減少。要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
銀行存款余額調節表.
項目
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2024-01-02
CB公司為增值稅一般納稅人，適用稅率16%。9月1日，該公司銀行承兌匯票方式購入甲材料一批，價款150000元，該銀行承兌匯票的期限為5個月，暫不考慮銀行手續費問題
1.采購材料
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2020-04-23
甲公司2019年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余額為46500元。經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現未達賬項及錯誤記賬情況如下:
1.12月20日委托銀行收款金額2000元銀行已收妥入賬，但企業尚未收到收款通知。
2.12月份公司開出轉賬支票三張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計6700元。
3.12月22日公司本月銷售貨款2600元存入銀行，公司誤傳計為2060元。
4.12月25日銀行將本公司存入的一筆款項串記之另一家公司賬戶中金額為1200元。
5.12月29日存入銀行支票一張金額1500元，銀行已承辦企業憑回單記賬，銀行尚未記賬。
6.12月31日銀行代付電費2100元，企業尚未收到付款通知。
請你根據上述業務，對于甲公司的銀行存款有關情況做出調整
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2020-06-28
問題2:銀行存款余額調節表
宏發公司2019年5月31日銀行存款日記賬的余額為186900元,銀行對賬單余額為1700元,經逐筆核對后,發
現未達賬項如下:
(1)企業收到轉賬支票一張4500,企業已入賬,銀行尚未入賬;
(2)銀行代扣本企業電話費12800元,銀行已入賬,企業尚未入賬:
(3)企業開出轉賬支票購買材料14600元,企業已入賬,銀行尚未入賬;
Z
(4)某商場匯入本企業購貨款33500元,銀行已入賬,企業尚未入賬。
調節表
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2023-02-22
陽光實業股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42 060元，銀行對賬單的余額為46 500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發現的未達賬項及錯誤記賬情況如下：
（1）12月20日，委托銀行收款，金額2 000元，銀行已入賬，但企業尚未收到收款通知。
（2）12月公司開出轉賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續，金額合計6 700元。
（3）12月22日，公司本月一筆銷貨款2 600元存入銀行，公司出納誤記為2 060元。
（4）12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中，金額1 200元。
（5）12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業已憑回單記賬，銀行尚未記賬。
（6）12月31日，銀行代付電費2 100元，企業尚未收到付款通知。
根據上述資料編制銀行存款余額調節表。
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2023-10-06
注冊會計師針對銀行對賬單實施的下列審計程序中，錯誤的是( )。
A．注冊會計師應當取得被審計單位的加蓋銀行印章的銀行對賬單
B．注冊會計師將獲取的銀行對賬單余額與銀行日記賬余額進行核對，如存在差異，獲取被審計單位出納的書面聲明
C．注冊會計師將獲取的銀行對賬單余額與銀行日記賬余額進行核對，如存在差異，獲取銀行存款余額調節表
D．注冊會計師將被審計單位資產負債表日的銀行對賬單與銀行詢證函回函核對，確認是否一致
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2024-02-26
甲公司2023年8月31日的銀行存款賬戶余額為201287元，銀行對賬單顯示8月31日的銀行存款余額為346550元。通過對銀行對賬單、企業的存款日記賬以及其他的一些資料進行分析，發現下列內容：（1）公司簽發支票購買辦公用品200 384元，銀行未記賬；（2）8月31日公司存入銀行的款項114 821元，銀行未記賬；（3）銀行代公司收回票據款162 000元，尚未通知企業；（4）公司簽發支票11 000元購買辦公用品，銀行誤記為110 000元；（5）公司簽發的支票8 600元，對賬單的記錄無誤，但公司誤記為6 800元；（6）8月份銀行收取服務費1 500元，未通知公司。根據資料編制銀行存款余額調節表銀行存款余額調節表2023年8月31日銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收而企業未收的款項加：企業已收而銀行未收的款項減：銀行已付而企業未付的款項減：企業已付而銀行未付的款項調節后的余額調節后的余額
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2024-01-05
老師，我們單位之前是雇的代理記賬公司做的賬，現在我想接手，但是他們做的賬銀行存款明細沒有按銀行回單來做，他們做的賬就是自己想記銀行存款就記銀行存款，想記庫存現金就記庫存現金，現在銀行明細賬跟銀行對賬單對不上，余額也對不上。我該怎么辦啊
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2024-08-02
銀行日記賬出現不同的銀行賬號都登記在一起？
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2016-08-22
總公司是總分機構，總公司經營所在地梅州市，分公司在廣州、深圳，廣州、深圳分公司都是非獨立核算。
問題一，請問廣州分公司、深圳分公司還需要單獨設置賬套、做賬嗎？
問題二，廣州分公司、深圳分公司無法自主經營，沒有業務，沒有收入，但是有費用，都為當地員工買社保 ，總公司匯錢進分公司銀行賬戶。請問，怎么做賬。
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2020-03-09
老師我想問一下建筑行業，我預收了工程款，但沒有開票出去，我只做借：銀行存款 貸：預收賬款嗎？
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2021-06-29
我公司前期購買的機器設備有一部分沒有發票，所有金額一直在預付賬款上掛著，其中有些是用現金結算，有些是銀行賬戶轉賬支付，現在已經確定票收不回來了，問一下該如何調賬啊，謝謝了....
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2015-11-27
A公司給我公司一張100萬銀行承兌，兌換銀行存款，我公司付給A公司975000.扣除25000手續費，該如何寫分錄？
1/362
2020-05-14
我提問：老師，請問我公司從銀行轉賬給公司以外的人張***而且打了借條，相當于借款，每筆都在80萬左右，現在我公司出納收到了這筆款，但是是收的現金，出納去存款的時候必須要存款人的身份證，就用了出納的身份證，銀行回單拿回來就是出納的存款，請問可以在出納去存款之前或者存款日期日讓張**寫個委托給公司嗎
3/625
2016-07-19
老師，你好！請問用銀行卡提現的會計分錄可以這樣做嗎？借：現金 貸：銀行存款
1/533
2016-10-14
公司租賃房屋前期押金和房租現在不租了，房東把錢退了，現在房東退回房租加押金給公司行政，行政人員將該筆押金退到公司銀行賬戶，要怎么進行賬務處理
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2022-09-05
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